备用金管理制度70013.pdfVIP

备用金管理制度和财务报销制度 第一章总则 1.为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司 财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2.本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其 他费用等。 3.本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用 按实报销，无出差补贴等。 第二章备用金借支程序 1.公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准 后，可向财务部预借一定数额的备用金。 2. 备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财 务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往 来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备 用金。借支 5000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 3.备用金借款人须在公司业务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金。次年 1 月 6 日前， 上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。 4.借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还； 归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。