财务转型专项方案.docVIP

财务转型方案 一、指导思想 为了适应企业发展、强化财务服务功效、提升企业财务管理效率，根据和时俱进、科学发展观要求，企业财务部将实施稳健型、匹配型财务管理策略:以预算管理为基础，严控财务风险、加速资金周转、节省成本费用支出，最终提升财务战略支持功效。从而构建起，职能全方面，责任到人管理服务模式，使我财务工作深入标准化、规范化、步骤化和科学化、以适应该代财务转型和发展需要。 二、基础标准 实施国家相关法律、法规和财务规章制度； 厉行节省，阻止奢侈浪费； 量入为出，确保关键，兼顾通常；重视资金使用效益。在此基础上延伸出四项基础标准：内外一致、首位相顾、上下协同、快慢结合。 内外一致：企业财务转型首先要识别本身特点和市场形势，以市场趋势为出发点，在转型过程中，即关注内部成本节省和效率提升，也重视对外部市场快速应对。 首尾相顾:是指企业财务转型需要把各个步骤“端到端”串联起来，兼顾各个步骤转型需求和整体协调一致。把市场调研、采购、销售、用户等关键步骤结合在一起，形成闭环，加强财务监控。从而大力提升财务部对整个价值链管理能力，使转型事半功倍，最终实现企业整体效率提升和对市场快速反应。 上下协同：企业必需经过有效宣讲和培训，使各个层级了解、认可并实施转型方向和方法。同时建立有效沟通机制，不仅要确保有效地传达由上至下命令，具体实施过中碰到实际问题、阻力被有效地至下而上反馈，还要使部门之间加强信息交流和沟通，尤其是业务部门和财务部合作交流，使企业内部上下联动，形成协力，确保财务转型有效实施。 快慢结合：是指在转型过程中，对企业财务管理模式、组织架构、业务步骤等进行优化，甚至根本性改变同时，不仅要建立一套监督机制，对转型方向和方法进行不停微调；也要建立一个长久改善机制，对企业财务能力进行连续提升。企业财务转型不是一蹴而就，它肯定是一个长久磨合、逐步完善过程，而连续改善正是企业财务能力长久提升动力。 三、财务转型内容及目标 1、稳健型管理策略 稳健发展又称平衡增加，是在保持既定资本结构情况下，利用内部留存收益增加或外部负债增加。保持企业销售增加和财务资金增加同时，使企业连续均衡发展方法。从企业财务资源角度来看，企业稳健发展是在不耗尽财务资源情况下，企业销售额预期增加最大比率和实际增加比率之间差额，该差额越小，表明企业财务资源可连续竞争优势水平越高，而差额越大，则反之。企业必需在销售目标和经营效率和企业财务资源方面搞好平衡，才能保持可连续增加。 2、匹配型财务管理策略 企业匹配财务发展战略，不仅是企业财务内部匹配，即提升职员素质、加强科学化管理模式、拓展业务模式和现代化财务管理有机结合起来，形成一个比较完整、系统企业管理框架体系，还是企业内部资金和外部投资匹配，即要以市场为导向，依据企业内部本身资金贮备、筹资能力和投资回报率高、风险低投资相匹配，实事求是，量力而行。 3、合理筹资管理 企业所筹集到资金既要能满足正常经营和特定投资计划需求，也要满足归还各项到期债务和支付利息方面要求。筹资管理就是要处理怎样筹集所需要资金，包含向谁筹资、什么时间和筹集资金等问题。稳健财务筹资管理目标就是正确权衡成本和风险之间关系，采取最合适筹资方法来筹集资金，使风险适度情况下，资金成本最低。 4、严格投资管理 筹资目标是为了投资，财务管理所追求目标是将多种资金有效组合起来、获取最大投资收益。财务管理根本任务就是依据企业经营目标和管理要求，各类配置资产，对投资项目深入分析，加强资金管理和成本控制，加紧资金周转，提升盈利能力。所以稳健财务管理下，企业需要对风险和收益权衡比较，选择适度、适宜投资对象。避免流动性差、风险大、激进投资。 5、资金优化配置 企业在筹集资金后，在资金分配时候采取择优模式。投资项目划分四个等级（投资回报率高、风险低;投资回报率低、风险低；投资回报率高、风险高；投资回报率低、风险高）。资金分配前应该对项目进行等级划分，优先保障优势项目标资金提供，达成资金优化配置。 6、完善财务评价 财务评价是财务制度实施过程中一个关键步骤，包含财务制度评价和投资项目预期目标完成程度评价，它不仅是调整连续运行、重组或终止财务制度关键依据，也是对项目投资资金再次提供依据。经过选定具体财务评价指标，利用科学合理评价方法进行实际值和目标值比较，以差异情况作为未来财务策略目标制订关键依据，努力实现企业价值最大化和可连续发展目标。 7、全方面预算管理 全方面预算反应是企业未来某一特定时间（通常不超出十二个月或一个经营周期全部经营活动财务计划），它以实现企业目标利润（企业一定时间内利润估计额，是企业奋斗目标，依据目标利润制订作业指标，如 销售量、采购量、成本、资金筹集额等）为目标，以销售估计为起点，进而对经营、成