财务单据的管理规范.pdfVIP

财务单据管理规范 1. 目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经 济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2. 适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括： 1、法定格式单据。如税务监制票据（发票） 、国家规定特殊 行业票据（银行、邮电等） 、财政监制收据（行政事业收据） 、财政监制收据（资金往来收据） ；2、非 法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约 束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、 发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票 等不在本制度规范。 3. 部门职责 3.1. 财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财 务单据进行审核； 3.2. 业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前 和