财务会计（一） 往来结算岗位实训 贴现业务实训资料.docxVIP

业务：22日，办理银行承兑汇票贴现。（该票据不附追索权）（贴现凭证、银行承兑汇票复印件） 要求出纳人员办理下列业务： （1）手工填制“贴现凭证”（一式五联）并加盖银行预留印鉴，到银行台办理相关手续，取回贴现凭证的收账通知联并进入银行柜台登录确认； （2）按要求在竞赛平台内录入“贴现凭证”的核心记载事项。月贴现率为6‰ 答案： 题号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 汇票贴现 银行存款 交通银行北京马连道支行 2502275.00 　 　 　 财务费用 利息支出 22725.00 　 　 　 应收票据 北京鑫鑫贸易有限公司 　 2525000.00