锦界煤矿重点项目工程结算审计综合报告.docVIP

工程结算审计汇报 20XX年11月，我企业受神华集团责任委托，对陕西国华锦界能源有限责任企业锦界煤矿工程工程结算进行复审，因本工程项目已于20XX年9月完工试生产，全部工程完工结算已经经过中国神华神东煤炭分企业造价管理处初审和中国神华神东煤炭分企业基建部盘点并立档，立档项目100项，工程协议造价37354.6万元，初审结算造价46271.9万元，增加工程造价8917.3万元，增加23.87%。 针对本工程特点，我企业采取了关键抽查、全方面审核方案对本项目标工程结算进行复核，抽查项目31项，点总项目数31%，抽查项目协议造价19650.4万元，结算造价25819.4万元，占工程结算总造价55.8%。经审查从招投标、协议签署、施工过程、完工结算等阶段共复查出63项存在问题，其中管理方面22项（不含增减工程造价问题），工程造价存在问题41项总计核减工程造价648.5万元（其中472.2万元为管理存在问题核减），占抽查项目造价2.51%，占工程结算总造价1.40%，因管理存在问题造成1585.4万元不能正确计价和资产划分，占抽查项目造价6.14%，占总造价3.43%（不含因管理问题影响造价核减11项其包含在工程造价存在问题中），现对审核相关问题汇报以下： 一、工程概况： 锦界煤矿是陕西国华锦界能源有限责任企业煤电一体化项目标配套项目，设计生产能力为10.0Mt/a，项目在榆神矿区东北部，陕