烟草专卖中级四级技能鉴定考点四.docxVIP

精心整理 内部监管（ 20 分） 1. 卷烟经营违法违规线索： ①零售户停歇业信息。 对于零售户停歇业的情况， 县级局专卖内管部门要在接到报告后 3 个工作日内确 定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作 为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。 ②非法收购倒卖信息。 对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在 当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告， 市级局专卖内管部门要针对所涉品牌， 查找集 中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力 ?供卷烟等情况，确定为违法违规线索。③非法流通真烟信息。 市场上非法流通 的卷烟根源在行业内部，要通过查处的真烟案件查找内部违法违规线索。对于市、县级局查处的真烟案件，省级局要督促有关单位 按要求上报情况并抄录每条烟的 32 位条码。对查扣的真烟，省级局每月要进行汇总分析，通报情况，并将具体的品牌、数量及条 码等信息发回卷烟流出地的市级局。市级局要根据省级局反馈的条码信息，查找出相关异常订单，确定为违法违规线索。 筛选原则： ①②③排除新品引进、到货不均衡、节假日因素形成的无效预警。④对涉及卷烟销量异常的预警，主要指“市公司单 品月销量预警” 、“市公司单品日销量预警” ，辅助以 品牌销量时间曲线图、 区域销量时间曲线图、 线路销量时间曲线图 等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定零售户的异常订单作为违法违规线索，将零售户订单的真实性作为 调查核实的重点内容。⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。⑥要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。 询问行业内人员： 可以采取一般询问和专门询问两种方式，一般询问是指了解货源分配政策、零售户经营状况、不同品牌规格卷 烟市场表现情况等内容，专门询问是指针对违规行为嫌疑人的询问，要做好询问笔录。 《工作规范》规定：对线索所涉零售户已经 停业或反映没有收到订单显示卷烟的，要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程；对代保管零售户的银行结算卡、 给零售户分发订烟款或要求零售户订烟的行业内部有关工作人员，要进行询问。 询问行业外人员（主要指零售户） ：一般采用电话 询问和现场询问两种方式，询问的内容包括：核实零售户身份，询问零售户卷烟购进、配送、销售情况等内容。电话询问一般用于 询问地处偏远、分散的零售户，优点是询问费时短、效率高，缺点是不能和零售面对面，不直观，容易获得虚假信息；现场询问一 般用于询问交通方便、集中的零售户，优点是能和零售户面对面交流，容易掌握真实情况，缺点是询问效率低，花费时间长。②实 地检查： a. 查看零售户经营场所。 b. 查看零售户库存： c. 监听电话访销录音： d. 检查网上订货客户上网 IP 地址。 4. 现场检查、实地监管方法的运用： （ 1）对打码出库的监管。 检查的内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均 100%喷 打了 32 位激光码，是否存在不打码，打通码、测试码的现象。 （2）对卷烟配送到户的监管。 对卷烟配送到户的监管，可以选择随 物流送货车跟车检查的方式， 也可以采用暗中监控和送货到户后立即检查的方式， 主要检查物流部门及其配送人员是否将卷烟配送 到零售户经营场所，配送单上卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。 （ 3）对卷烟零售大户的监管。 在日常监管中，专卖内管部门 要有针对性的实地走访零售大户，询问其卷烟订货和结算方式，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符。对发现 的异常现象，要及时向营销部门反馈信息并提出整改建议。 （ 4）对高价位卷烟销售的监管。 在日常监管中主要监管卷烟销售部门是 否将高价位卷烟相关信息进行公示，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的客户布局是否合理，直营店是否存在标价或实际销售零 售价格超过 1000 元/200 支卷烟的行为。 烟叶收购环节常见预警筛选时应考虑以下因素： ①当年烟叶种植的整体情况， 普遍丰收还是普遍欠产， 以及烟农的平均亩产水平；②排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况；③考虑烟农受灾情况；④地处与边界地区 的烟农，应作为重点关注对象。 询问行业内人员： 包括一般询问，如询问烟叶生产组织发展情况、烟苗烟用物资发放标准、烟叶生产补贴发放标准发放程序等，也包括针对违规行为嫌疑人的专门询问。按照《工作规范》规定，在烟叶收购调查核实中，要根据情况询问烟站负责人以及过磅、开票、预