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1Z101000 工程经济
1Z101010 资金时间价值的计算及应用
1Z101011 利息的计算
一、资金时间价值的概念
1、资金时间价值其实质是资金作为 生产经营要素 ,在 扩大再生产及其资金流通 过程中,资金随 时间周转
使用的结果。 √了解资金时间价值的实质--关键词
2 、★ 重点掌握影响资金时间价值的 主要因素
1.资金的使用时间。 在单位时间的资金增值率一定的条件下,资金使用时间越长,则资金的时间价值越
大;使用时间越短,则资金的时间价值越小。
2.资金数量的多少。 在其他条件不变的情况下,资金数量越多,资金的时间价值就越多 ;反之,资金的时
间价值则越少。
3.资金投人和回收的特点。 在总资金一定的情况下,前期投人的资金越多,资金的负效益越大 ;反之,后
期投入的资金越多, 资金的负效益越小。 而在资金回收额一定的情况下, 离现在越近的时间回收的资金越多,
资金的时间价值就越多 ;反之,离现在越远的时间回收的资金越多,资金的时间价值就越少。
例题 . 在其他条件不变的情况下,考虑资金时间价值时,下列现金流量图中效益最好的是( c )。
40 40 40 120 120
0
1 2 3
0 0
100
1 2 3 1 2 3
100 100
4. 资金周转的速度。 资金周转越快,在一定的时间内等量资金的周转次数越多,资金的时间价值越多 ;反
之,资金的时间价值越少。
二、利息与利率的概念 I (利息额) = P(本金 )* i (利率)
1、对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法完全相同。 理解一?
2 、从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。利息常常被看成是资金的一种机会成本。
3 、以信用方式筹集资金有一个特点就是(自愿性) ,而自愿性的动力在于(利息与利率)
利息是资金时间价值的表现形式。 利息额 是资金时间价值 绝对尺度 ,利率 是 相对尺度 。
4 、★利率的高低由以下 五个决定因素 : (前4 个易出单选)
1.利率的高低 首先(主要) 取决于社会平均利润率的高低,并随之变动。在通常情况下,社会平均利润
率是利率的最高界限。因为如果利率高于利润率,无利可图就不会去借款。
2.在社会平均利润率不变的情况下,利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。借贷资本供过于
求,利率便下降 ;反之,求过于供,利率便上升。
3.借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高。 (风险与利率成正比 )
4.通货膨胀对利息的波动有直接影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值。
5.借出资本的期限长短。贷款期限长,不可预见因素多,风险大,利率就高 ;反之利率就低。
5 、 以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性,而自愿性的动力在于利息和利率。
经济形势不好时要积极消费来应对,经济形势好时进行投资。
资金等值计算及应用( 2-4 题,共 3 个出题点)
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