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企业管理手册某公司现金和银行存 款管理流程手册 现金和银行存款管理流程手册 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 目录 第一部分 概述 1 1 定义与范围1 2 职能说明 2 3 现金和银行存款管理运作分类 3 第二部分 业务流程5 1 收款5 1.1 流程图5 1.2 管理方法 6 1.3 流程描述7 2 付款 13 2.1 流程图13 2.2 管理方法 15 2.3 流程描述16 3 现金和银行日常管理 24 3.1 流程图24 3.2 管理方法 26 3.3 流程描述27 第三部分 附件35 附件 1 内部制度索引 35 附件2 新增/改进单据索引 36 附件3 内部管理报告 40 附件4 主要业绩考核指标样本汇总44 第一部分 概述 1 定义与范围 定义  现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币 现金；  银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货 币资金。 范围  本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银 行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在 展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控 制手段参见产、寿险业务财务管理流程。 2 职能说明 共享服务－ 出纳 现金 财务中心  及时进行现金收付  保管现金，保证现金的完整和安全  根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告  系统登记现金日记账  负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告 银行存款  及时进行银行收付  保管支票、电汇单和其它银行付款凭证，保证银行 存款的完整和安全  根据管理层要求，出具与银行存款管理有关的报告  系统登记银行日记账  记录保管支票备查簿 共享服务－ 应收账款/  及时、准确地进行收入和费用的会计确认，保证截 财务中心 费用会计 止正确 共享服务－ 总账会计  编制现金流量表 财务中心  不定期进行现金抽查盘点，检查现金盘点报告  监督抽查出纳编制的银行余额调节表 共享服务－ 财务经理  抽查现金盘点报告 财务中心  复核银行余额调节表的重大调节项目，如长期未达 帐项目等