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信息化知识会计信息化实验指导 书存货子系统 《会计信息化—库存管理存货核算系统》 实验指导书 会计学院 会计信息化系 2005 年 8 月 目 录 实验一 《存货子系统》业务流程分析1 实验二 《存货子系统》数据处理流程分析1 实验三 《存货子系统》功能分析2 实验四 《存货子系统》数据字典及数据库设计2 实验五 建立《存货子系统》数据库3 实验六 《存货子系统》基本窗口设计4 实验七 《存货子系统》软件编程——码表处理44 实验八 《存货子系统》软件编程——单表处理47 实验九 《存货子系统》软件编程——导入导出处理53 实验一 《库存管理存货核算系统》业务流程分析 实验目的： 分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。 实验环境： 安装 Windows 操作系统、Word 软件、Visio 软件等。 实验方式： 分组进行。 上机机时： 2 机时 实验内容： 1 、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。 为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务 处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。 存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存 货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各 种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门 领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又 要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货 减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理 提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC 存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。 下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。 （1）存货核算与管理——入库流程分析 当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓 库，入库业务便开始进行了。 ① 仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定 的送货接收标准，判定是否收货。 ① 如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检 部门，进行抽样检验。 ① 如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。 ① 将验收报告传递给仓库和财务部门。 ① 仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。 ① 登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务 部门。 ① 财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。 ① 存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。 ① 总账会计定期根据记账凭证登记总账。 （2）存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程 当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期 末进行相应的处理，并提交各种管理分析报告。 ① 仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出的发运请求， 经审核单据后，编制出库单，并发出存货。 ① 仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传 递到财会部门。 ① 财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传 递到总账子系统。由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较 复杂，为了满足不同企业对核算的需要，存货可以按计划成本计价，也可按实际成 本计价。按实际成本计价时，存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先 出、后进先出和个别计价等方法进行计算。 ① 期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓 库、财会部门修改相应的存货一级、