借款及报销管理制度(新).docxVIP

文件编号：BX-CW-001 制定日期：2012-3-01 版本：A/1 贞俏：共7页 文件名称 借款及报销制度 借款及报销制度 批准：日期： 审核：日期： 编制：日期： 签发日期：年 月 日 一、 目的 为规范公司借款及报销流程， 合理控制经营费用、降低资金流动风险，达到提高公司经 营效率和改善经营效果的目的，特制定本管理制度。 二、 适用范围 本制度适用于成都百翔汽车集团及其所属各 4S店的借款和报销操作。 三、 制度细则 （一） 借款条件 1、 借款手续齐备 借款部门经办人办理借款业务时， 需要向财务部提交以下手续（具体借款手续提交 TOC \o 1-5 \h \z 需求参见附件一《费用借款、报销附件要求》 ）： （1） 工作联络单（作为费用申请） ； （2） 用款申请书（仅用于非现金结算条件下的借款） ，需同步提供对方账号相关资料； （3） 借款单（仅用于现金结算条件下的借款） ； （4） 合同 预付款项时，需要提供我公司与对方公司签订的合同复印件； 培训费需要提供由员工与公司（由行政部经办）签订的培训合同。 （5） 出差申请单（借支差旅费时）； （6） 业务招待费申请单（借支业务招待费时） ； 2、 各项单据填写符合以下规定要求 （1） 〈〈用款申请书》填写要求 日期栏：为填写用款申请书当日； 收款单位栏：为款项的接收方 （即货物、产品和服务的提供方 ）； 用款部门栏：一般为业务的经办部门； 付款金额栏：为本次需要申请借款的额度（人民币） ； 用途栏：为请款事由的简要说明； 付款方式栏：选择本次借款所采用的结算方式； ⑧备注栏：相关补充说明。 （2） 〈〈借款单》填写要求 时间栏：为《借款单》填写当日日期； 部门栏：为业务的直接经办部门； 事由栏：对所经办业务的简要说明； 申请借款金额栏：经办部门根据业务的需要估算金额进行填写，不允许无依据的超 值借款； 批准借款金额栏：由财务经理审批确定的金额； 借款人栏：借款人本人（即业务经办人）亲笔签名； （3） 〈〈工作联络单》填写要求（任何费用） 申请项目（预算名称）栏：按经办的业务项目内容填列； 所属部门栏：为业务的直接经办部门； 所属项目栏：（暂时先不填写） 申请人或填报人栏：为此申请单的申请人（填报人） ； 申请或填报日期：为经办人申请（或填单）的日期； 初步预算费用总计栏：为本申请项目预计总费用； 需提供协助的部门栏：为业务经办时需要本部门以外的支持部门； 申请说明(预算明细)栏：为本申请项目费用构成明细； 〈〈出差申请单》填写要求(参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》 )； 〈〈授权委托书》填写要求(参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》 )； 〈〈业务招待费申请单》填写要求 公务接待用餐前，部门经办人员(由部门业务经理经办)先填写《公务接待用餐申 请》； 经办人员在填写《公务接待用餐申请》时，应将该次公务接待的接待对象及其人数、 接待标准、公司陪餐人员名单等项目填列完整； 3、 相关单据签批完整 〈〈用款申请书》签批要求：财部门经理签 —财务经理签批—总经理签批一*董事长 签批； 〈〈工作联络单》签批要求： 部门负责人签字栏：为项目的主执行(经办)部门负责人签核； 所涉及部分负责人签字栏：为主执行部门提供项目支持工作的部门负责人签核； 财务部核定(比选)执行价格栏：为财务负责人签核； 财务部负责人签字栏：为财务负责人签核； 总经理审批(签字)栏：为总经理签核； 董事长审批(签字)栏：为董事长签核； 合同审核栏(在必要时)：由法律顾问签字； 行政部备案栏：由行政部经理签字； 执行结果及结算栏： 由经办人(或填报人)根据项目的实际执行结果及结算情况进行 填列； 财务部监督结果及结算栏：由财务部经理核实后签字。 《借款单》签批要求：部门经理签批 _ 财务经理签批 —总经理签批—董事长签批； 〈〈出差申请单》签批：参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》 ); 〈〈授权委托书》签批：委托方和被委托方分别签字； 〈〈业务招待申请书》签批：总经理签批 一 董事长签批； 4、 借款单据提交时间要求：款项实际支付前一天提交财务部(如遇特殊情况需及时与财务 部沟通衔接)； 5、 借款额度符合借款标准要求 出差住宿费、住宿补助、交际应酬费按定额标准(见本文件后面) 未明确规定定额标准部分，按照〈〈工作联络单》上公司最后签批核准金额。 6、 所借款项在规定借款的范围内 差旅费借款； 业务招待费借款； （3） 培训费借款； （4） 吧台饮料、食品的采买借款（外采部分） ； （5） 其他临时性借款。 （二） 借款支付 财务部出纳员根据收到的符合要求条件的借款手续办理借款支付， 借款人进行借 款签收。 （三） 借项借出后的管理要求 1、 经办人从公司