管理会计-成本管理-材料及外购半成品 耗用表和出库单列表数据不等.docxVIP

ME技术与产品支持服务中心 呼叫中心/产品支持 96号工程师 阮晓琳 材料及外购半成品耗用表和出库单列表数据不等 产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：管理会计 模块：成本模块 数据库版本：SQL2008 问题标题： 材料及外购半成品耗用表和出库单列表数据不等 问题描述： 按生产订单核算成本，材料及外购半成品耗用表和材料出库单列表数据不等。 举例： 材料及外购半成品耗用表汇总金额为28098.64，材料出库单列表金额为29328.64.相差1230.00. 问题分析： 遇到此问题，首先我们应该想到材料及外购半成品耗用表取材料出库单数据的取数规则： 材料出库单上的部门必须为成本中心对照中的部门； 材料出库单的记账期间与成本取数期间一致； 材料出库单上的出库类别与成本选项—存货数据来源中的计入直接材料费用的出库类别一致； 如为专用材料，则必须对应相应的生产订单信息。 软件自V10.0开始，将以前单独的成本检查工具集成到成本模块中，有单据检查、数据核对等功能。另外，成本卷积前建议做检查，系统也会给出一些提示信息。 单据检查 单据检查结果：0000000002号材料出库单的部门与生产订单部门不匹配。 材料出库单上部门为设计部，生产订单上部门为一车间。 2.卷积运算中的检查给出警告提示，因警告提示可以跳过，用户往往忽略该问题。 3.数据核对 此功能一般用于订单在出库单和耗用表中均显示时核对数据。上述两张有问题的订单数据在数据核对中无法体现出来。实际工作当中，要结合该功能进行查看。 解决方案： 恢复卷积后： 1．弃审0000000002号材料出库单，修改部门为生产订单上的生产部门。 2.成本模块重新刷新产品属性。 卷积后的数据结果： 注：因之前成本模块未取到0000000002号材料出库单数据，且0000000007号生产订单也未刷新到。修改单据后，成本模块数据出现变化(当月无共用材料，人工、制造费用的分摊对象增加)。 其他常见原因： 订单在上月关闭，下月打开订单重新领料，成本模块未刷新产品属性，造成有差异。 参照生产订单领用材料，发现有误，做红字材料出库单进行退料，但退料时未参照生产订单退料，如满足成本取数条件，则系统将退料做为共用材料处理，这样就会造成专用材料和共用材料同材料出库单列表均有差异。另：退料时，出库类别也要注意。 其他出库单、出库调整单。 卷积运算中勾选出库调整单计入成本，成本模块和供应链模块核对数据时，也要将出库调整单考虑在内(取数规则同材料出库单)。 注意事项： 在企业实际业务中，往往生产制造、供应链、成本会计各尽各职，有的企业中各职能部门衔接不当。例如:负责制造的操作员在月末时补录了生产订单，供应链操作员做领料业务，而成本会计则不清楚此事。在月末成本计算前并未刷新成本对象，造成漏刷。所以，需提醒用户在成本计算前要刷新成本对象，避免此问题出现。 延伸问题：总账中生产成本科目期末余额同成本模块的在产余额不一致。 问题分析： 1.总账中生产成本科目的数据 生产成本科目期末余额=科目期初余额+本期借方发生金额-本期贷方发生金额 本期借方发生金额来源：出库单、人工费用、制造费用 本期贷方发生金额来源：产成品入库单 生产成本 直接材料 完工成本转出(产成品入库单) (材料出库单、其他出库单、出库调整单) 人工费用(各车间人员的工资、福利费等) 制造费用(各车间的折旧费、维修费等) 月末在产余额 2.成本模块产品成本汇总表 本期发生=上期结存+本期投入=本期完工+期末在产 期末在产=上期结存+本期投入-本期完工=生产成本科目期初余额+本期借方-本期贷方 了解了上述几个公式，结合单据列表(一般成本与总账对账，查询存货流水账比较简单---可以选择多种单据查询)，可以很轻松地找出问题原因。