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公司内部控制制度 之工程项目 完达山股份公司内部控制制度 -工程项目第一节总则 第一条 为了加强对完达山股份公司工程项目的内部控制 ，根据 ＜中华人民共和国会计法 ＞等相关法律法规，结合本公司的实际情况： 制定本制度。 第二条 本制度所称工程项目是指完达山股份公司白营或发包 建设的房屋、建筑物、发供电和输变电工程以及需安装调试的主 要设备购置项目。 第三条 本公司的工程项目集中由完达山股份公司总部集中审 批并组织或授权实施。 第四条 工程项目下列职务应当相互分离 ： 工程项目预算的审批人应与编制人相分离 ；工程支出的审批人 应与执行人相互分离；重大合同必须由独立于经办人以外的负责人 批准，必要时可聘请法律顾问进行审核 ；工程项目的验收人员应与参 与工程施工管理人员相分离。 第二节分工及授权 第五条 工程项目开工建设之前，必须经政府计划部门批准立项： 并取得相关的工程建设许可证 ，编制项目预算书，保证工程项目手续 完备，证照齐全。？内部基建或设备改造是否也是 ？ 第六条预算金额在100万元及以下的工程项目由公司的主管 副总审批，100万元以上500万元以下由公司董事长审批,500万元 至1,000万元由公司董事会董事集体审议决定 ，达到1,000万元以上 的要由股东大会批准。 第七条房屋建筑物类工程项目一律采取发包方式建设 ；其它工 程项目由公司根据具体情况 ，采取白营或发包方式