寿险公司法人机构风险评估体系.docx

寿险公司法人机构风险评估体系 1 附件二： 寿险公司法人机构风险评估体系 寿险公司法人机构风险评估指监管部门对寿险公司法人机 构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等风险 因素的潜在风险水平和风险管理能力进行审慎分析与评估， 并在 此基础上考虑资本与盈余充足性状况确定综合风险等级的过程。 第一部分潜在风险水平评估 寿险公司法人机构潜在风险水平评估包括对寿险公司法人 机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单 项潜在风险水平的评估、 在此基础上加权汇总后得到的总体潜在 风险水平评估， 以及单项和总体潜在风险水平等级的划分 （评分 越高，表明风险水平越高） 。 一、单项潜在风险水平评估 （一）资产风险水平评估（ 100 分） 资产风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法 对寿险公司法人机构资产的市场风险、 信用风险、 集中度风险等 进行评估。 1、定量指标（ 55 分） 1）资产认可率（ 10 分） 评分标准： 98%以上： 0分 90%至 98%： 0 分至 5 分 85%至 90%：5 分至 10 分 85%以下： 10 分 计算公式： 100%资产账面价值 资产净认可价值资产认可率 ?= 指标释义： 资产认可率的计算口径见 《保险公司偿付能力额度及监管指 标 管理规定》（保监会令 2003 年第 1号）。 （2）不良资产比率（ 10 分） 评分标准： 0 至 0.5%： 0 分至 5 分 0.5%至 1%：5 分至 10 分 1%以上： 10 分 计算公式： %100? =总资产余额 不良资产余额不良资产比率 指标释义： “不良资产”的口径同《保险公司不良资产状况表》 （保险 统计 信息系统jcb013）中“不良资产”的口径； “总资产余额”为当年《资产负债表》中资产总计项目的期 末 余额。 （3）外汇资产占比（ 5 分） 评分标准： 3%以下： 0 分 3%至 10%： 0 分至 5 分 10%至 20%： 5 分至 10 分 20%以上：10分 计算公式： %100? =总资产余额 外汇资产余额外汇资产占比 指标释义： “外汇资产余额”为外汇资产折合成人民币的金额。 “总资产余额”为当年《资产负债表》中资产总计项目的期 余额。 （4）投资资产比率（ 10 分） 评分标准： 95%以上： 0分 90%至 95%： 5 分至 0 分 85%至 90%：10分至 5 分 85%以下： 10 分 计算公式： %100? =总资产平均余额 本期投资资产平均余额投资资产比率 指标释义： 本期投资资产平均余额 =（上年末投资资产 +本年末投资资 产） /2； 总资产平均余额 =（上年末总资产 +本年末总资产） /2； 投资资产 =《认可资产表》中“现金和投资资产小计”项目 账面 价值-“现金”项目账面价值； “总资产余额”为当年《资产负债表》中资产总计项目的期 余额。 （5）资产组合变化率（ 10 分）； 评分标准： 3%以下： 0 分 3%至 4%： 0 分至 5 分 4%至 5%：5 分至 10 分 5%以上： 10 分 计算公式： %100 ? =类数 现金和投资资产项目种绝对值之和认可价值的占比变动的 现金和投资资产项目净资产组合变化率 指标释义： 资产组合变化率的计算口径见 《保险公司偿付能力额度及监 管 指标管理规定》（保监会令 2003年第 1号）。 （6）最大单一机构投资比率（ 10 分） 评分标准： 10%以下： 0分 10%至 20%： 0 分至 5 分 20%至 35%：5 分至 10 分 35%以上： 10 分 计算公式： 100%},max{ ? =资金运用平均余额 关联机构投资平均余额单一机构投资平均余额最大单一机 构投资比率 指标释义： 单一机构投资平均余额 =（年初对单一机构的投资余额与年 中各 季末对该机构的投资余额之和） /5； 关联机构投资平均余额 =（年初对关联机构的投资余额合计 与年 中各季末的对关联机构的投资余额合计之和） /5； “关联机构”为存在关联方关系的机构。 “关联方关系”的 判断 依据同《金融企业会计制度》 ，即：在企业财务和经营决策 中，如果一方有能力直接或间接控制、 共同控制另一方或对另一 方施加重大影响， 则他们之间存在关联方关系； 如果两方或多方 同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。 投资余额” 为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、 投 该机构发行或提供担保的债券 （不含政府债券、 中央银行票 据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券） 、投资该机构 发行的股票的余额之和。 “资金运用余额”的口径同《保险公司资金运用表》 （保险 统计 信息系统jsb012）资金平均占有额合计项目的口径； 资金运用平均余额 =（年初资金运用余额与年