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企业出纳岗位笔试试题 姓名： 一、 单项选择题（共 5 题，每题 2 分） 1、出纳工作的基本原则是（ A ） 、权责发生制原则、实质重于形式原则C ）、汇兑、托收承付、 10 、权责发生制原则 、实质重于形式原则 C ） 、汇兑 、托收承付 、 10 天 、一个月 ） 、 50 元 、 30 元 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（C 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ A支票 B C信用卡 D 3、 支票的有限期限为（ B ） A、 15 天 B C、 30 天 D 4、 下列不是我国现行货币面值的是（ D A、 100 元 B C、 20 元 D 5、 人民币的符号为（ A ） A Y B C、￡ D 二、 多项选择题（共 5 题，每题 2分，少选，错选、多选不得分） 1、 出纳工作的职能是（ ABCD ） A收付职能 B 、反映职能 C监督职能 D 、管理职能 2、 单位银行结算账户的种类有（ ABCD ) A、基本账户 B 、一般账户 C专用账户 D 、临时账户 3、 出纳人员的配备形式有（ ACD ） A、一人一岗 B 、多人多岗 C 一人多岗 D 、一岗多人 4、 出纳人员的可以登记的账簿有（ CD ) A收入明细账 B 、总账 C库存现金日记账 D 、银行日记账 5、 现金管理的原则为（ ABCD ） A收付合法原则 B 、收付两清原则 C钱账分管原则 D 、日清日结原则 三、 对错题（共 5 题，每题 2 分） 1、 出纳人员可以登记的账簿为总账 （ X ） 2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （ V ） 3、 出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ X ） 4、 填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ X ） 5、 中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ X ） 四、综合计算题 1、某企业2012年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单 的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收 到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票 600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的 销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元, 银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。 （15分） 银行余额调节表 单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 银行对账单余额 力卩：银行已收企业未收 力卩：企业已收银行未收 减：银行已付企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额 2、 用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分） 8003060.79 65 320.11 705 832.00 972 000.09 2015年10月4日 3、 公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是 2300元，您核 对后的金额是2350元，请问您将如何处理？ （ 15分） 4、公司领导16： 20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？ （ 10分）5、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作， 主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中 8张100元，6张50元，10张20元，7 张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分） 库存现金移交表 币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人: 单位领导人：黄云 移交人：孙云 监交人：孙莉 接管人：陈景 单位领导人：黄云 移交人：孙云 监交人：孙莉 接管人：陈景 出纳笔试答案 出纳笔试答案 一、 单项选择题； 1 A 2 C 3 B 4 D 5 A 二、 多项选择题： 4 CD 5 ABCD× 4 CD 5 ABCD × 5 × 银行存款余额调节表 三、 对错题： 1 × 2 √ 3 × 4 四、 综合计算题： 1、 会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 37000.00 银行对账单余额 39000.00 加：银行已收企业未收 加：企业已收银行未收 委托收回货款 9000.00 收外单位转账支票 3600.00 减：银行已付企业未付 减：企业已付银行未付 代扣代缴水电费 4000.00 现支购办公用品 600.00 调节后的存款余额 42000.00 调节后的存款余额 42000.00