南宁蔡昌教授《房地产企业营改增预热暨全程纳税筹划》.docxVIP

2015年4月14-16日 南宁 邕桂大酒店 蔡老师 主讲 2015年，房地产结束十年大跃进，步入新常态！企业资金链越发紧绷、拿地成 本不断攀升、税务稽查持续发力， 营改增渐行渐近！旧的项目如何收尾？新的项目 何去何从？房地产白银时代，粗放式核算型成本管理的时代一去不返，您是否学会 对税收成本精细化控制，通过全流程税收筹划让税款节约成为新的创收点，用合法 递延纳税缓解紧绷的资金流？ 【主讲专家】】蔡 昌 教授，著名房地产税收筹划实战专家，中央财经大学税务管理系主任， 国际注册高级会计师（ICSPQ ,第三种眼光看税收筹划的奇才，北京大学、活华大学客座教授， 任国内多家股份公司独立董事，为国内多家知名房地产企业把脉税务。专著： 《房地产企业税收筹 划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》等。 【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心 【课程大纲】 第一部分：房地产企业营改增前必须面对的工作事项 一、 房地产企业面临营改增八项准备 四、营改增前后与供应商的博弈策略 二、 营改增税收政策解读及对房地产行业影响分析 五、营改增前后与客户的谈判要点 与风险点管控 六、怎样提高可抵扣进项税额 三、 房地产开发如何避免在营改增实施过程中多交 冤枉税？ 第二部分、营改增形势下项目公司设立与取得土地环节税收筹划与风险管控 1、 营改增前后取得土地常见十六种形式税负比较及 筹划：购买土地使用权、购买整体资产、购买股权、 合并、分立、买烂尾楼等。 2、 营改增前后项目公司设立应注意的八大风险防 范。 3、 营改增前后企业以土地出资帐务处理方法与税务 风险防范。 营改增前后设立销售机构的税务筹划与风险规 避？ 营改增前后项目公司契税.土地使用税、耕地占 用税的筹划思路 营改增前后房地产开发最大的免税文件 --安置军 转干部税收优惠政策大解析 4 4、 营改增前后拆迁补偿应取得的票据问题 --什么时 间取得什么发票最节税？ 5、 营改增前后利用拆迁避税的合法手段与税务边界 6、 营改增前后视同销售产品价格确认税务筹划与风 险管控 第三部分、营改增形势下项目公司前期报批报建阶段税收筹划与风险管控 营改增前后前期立项规划设计环节注意的税收问 题与节税策略？ 营改增前后拆迁补偿的各种形式利弊取舍 营改增前后拆迁补偿增值税、营业税、所得税、 土地增值税的衔接处理 第四部分、营改增形势下项目施工建设阶段税收筹划与风险管控 1、 营改增前后房地产企业融资涉税风险和最佳处理 方法 2、 营改增前后房地产企业支付利息的方法选择及税 务筹划。 3、 营改增前后车库、车位、地下停车场、售楼部、 样板房税务筹划与风险化解？ 4、 营改增前后售楼部、样板房，增值税与其房产税、 所得税、土地增值税税务筹划与衔接。 5、 公共配套设施增值税抵扣技巧把握。 6、 营改增前后政府返还土地出让金和返还税收的处 理 第五部分、营改增形势下商品房预售阶段税务税收筹划与风险管控 1、 营改增前后代垫首付以及免契税、免物业费的处 理。 2、 营改增前后售后回购、售后回租处理 3、 营改增前后购房赠车、购房送家电、买房送装修、 送车库营业税、增值税、所得税的最新解释。 4、 营改增前后地产企业支付的赔偿金、违约金最佳 处理方法。 5、 营改增前后企业销售精装房税务筹划。 7、 营改增前后房地产常用促销方式（折扣、赠送、 抽奖、返现、其它）的税务处理全攻略。 8、 营改增前后订金、定金、 VIP、诚意金、保证金 等如何开票 9、 营改增前后房价打折如何开票 10、 营改增前后代收的水电、燃气、太阳能等费用 如何开票 第六部分、营改增形势下项目完工阶段成本费用税收筹划与风险管控 1、 营改增前后成本入账、抵扣、核算的税务筹划。 2、 营改增前后房地产广告宣传费、办公费用增值税 抵扣的税务筹划 3、 营改增前后企业临时工、季节工、劳务派遣人员 增值税抵扣筹划 4、 营改增前后会议费、交通费、车辆使用费增值税 抵扣的税务筹划。 7、 营改增前后房地产持有物业出租与承租的增值税 节税策略----先收租金、后收租金、免租期、转租、 售后回租，抵扣有规定，节税有办法、租租有学问。 8、 营改增前后房物业费、 水电费、咨询费、顾问费、 律师费等增值税抵扣的税务筹划 9、 营改增前后面对税务机关对企业销售价格和税负 的调整，如何用合法、合理的方法应对？ 第七部分、营改增形势下项目活盘环节一一土地增值税活算税收筹划与风险管控 1、 营改增前后当前流行的土地增值税十大筹划方法 选择与税务风险分析。 2、 营改增前后土地增值税清算的时间如何把握？ 3、 营改增前后土增税清算单位和成本分摊方法 4、 营改增前后公共配套设施计算土地增值税关键问 题解析。 5