某内部控制管理手册(最新版).docxVIP

XXX内部控制管理手册 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 1. 前言 3 概述 3 手册编制的意义和目的 3 内部控制目标 3 遵循的基本原则 4 内部控制依据的标准 4 手册的结构组成 4 手册的适用范围和管理 5 内部控制体系的组织架构、职责及权限 6 目的 6 职责与权限 7 \o Current Document 单位层面的内部控制 10 决策议事机机制 10 内部机构设置 11 内部机构的运行 11 职责与权限 11 岗位责任制 11 人力资源政策 12 单位文化 12 财务体系 12 信息技术的运用 13 \o Current Document 业务层面的内部控制 14 预算业务控制 15 预算编制环节控制 15 预算批复环节控制 15 预算执行环节控制 15 预算决算与评价环节控制 15 收支业务控制 15 收入业务控制 15 支出业务控制 15 债务业务控制 15 资产控制 15 货币资金控制 15 实务资产和无形资产控制 15 对外投资控制 15 建设项目控制 16 立项、设计与概预算控制建设项目控制