单位内控之大额资金使用管理办法.docxVIP

单位内控之大额资金使用管理办法第一章总则 第一条建立大额资金使用管理办法的现实意义： （一） 、建立和完善大额资金使用管理办法是本中心科学决策的内 在要求。在决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建 议，从而通过集思广益，力求达到科学决策。 （二） 、建立和完善大额资金使用管理办法是本中心实现民主决策 的重要途径,也是现代管理的必然要求。管理办法建立后，使得大额 资金使用的用途及资金额度所依据的标准等，都须在领导班子集体会 议上拿出来供大家讨论和检验,从而达到防止决策失误的目的。 （三） 、建立和完善大额资金使用管理办法为有效预防腐败提供了 制度性保障。 （四） 、建立和完善大额资金使用管理办法，可保证资金的合理、 合规、合法的使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率， 更可促进本中心各项事业的健康发展。根据财政部《行政事业单位内 部控制规范（试行）》（财会[2017] 1号）、根据《中华人民共和国 会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关文件的规定，制定本 中心大额资金使用的管理办法。 第二条本管理办法所指大额资金是本中心年度预算内10万元（含） 以上大颔度资金调动和使用、未列入中心年度预算的5万元（含）以 上追加预算和大额度支出。包括大额银行存款支出、大额现金支出等 （注：夕卜汇资产按折合后的人民币金额计算）O 第三条大额资金使用管理的原则是：科学论证可行性、合规、合法、 民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、绩效管理、 严格审批。 第四条 本中心各业务部门举办的各种大型活动、会议活动开支,事 先应编制详细经费支出预算，举办各种大型活动、会议的支出应严格 按照预算执行。 第二章资金申报 第五条 各部门应按规定编制年度部门预算，预算申请应详细说明资 金使用的必要性、可行性及具体内容。大额资金项目的申报必须经中 心班子集体研究通过后上报并附项目可行性分析报告。 第六条年度预算经本中心财务科批复后。各部门要按照批准的预算 项目申报大额资金使用计划报财务科审核备案。 第三章大额资金审批范围和审批权限 第七条下列内容不属于大额资金审批范围 （一） 、已列入年度部门预算或中心预算、并获得中心或上级主管 部门批准的预算分解; （二） 、财政统发工资、绩效工资、离退人员生活补贴、聘用人员 工资、后勤劳务外包人员劳务费; （三） 、社会保障缴费、住房公积金、工福费提取（工会经费、福 利费）、职工医疗费报销; （四）、应缴税费、非税收入上缴、银行账户间资金调拨、债务利 息支出； （五）、由后勤部门核准的水电费、燃料费、物业管理费; （七） 、投标保证金、押金退还； （八） 、按合同约定的经费支出； 第八条 本中心大额资金使用实行〃分级授权，逐级审批”制度，具 体分级审批权限按照业务经费和其他经费两类经费分别审批管理。 （―）、中心年度预算内10万元（含）以上至20万元（含）【未 列入中心年度预算的5万元（含）以上】的大额资金支出，须由经费 使用科室拟定支出计划或报告，按使用部门负责人、财务科负责人、 主管领导逐级审阅同意后，提交中心办公会讨论决定。 （二）、单项投资增加20万元以上的,除按本规定第六条（一） 执行外，还需提交党委常委会审议通过并形成决议后方可实施。 第三章审批部门及职责 第九条大额资金支出审批部门主要包括:资金使用部门、业务主管 部门、财务部门等，具体职责为： （一）、资金使用部门 资金使用部门的项目负责人为大额资金支付的第一负责人，对项目 的执行的真实性、相关性、合法合规性负责,对是否达到预期效果、 具备支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料（发票、合同、 中标通知书、政府采购批件、支付申请表、固定资产验收单以及其他 相关资料）。 （二）、业务主管部门 业务主管部门对履行项目执行的指导、监管职能，按照中心管理规 定严格审核把关，主要审核项目是否经过可行性论证、履行招标采购、 通过竣工验收、工程审计、资产验收、按照合同条款支付资金等。 （三）、财务部门 财务部门主要审核是否符合预算,审批手续是否完善齐全，金额计 算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。 第四章资金的动态管理机制 第十条实行资金使用信息反馈制度。资金的使用部门要及时将资金 使用情况、效益情况反馈主管部门领导及本中心领导，重大项目完成 后，要报送项目资金支出决算和使用效果的图片及文字报告。 第十一条本中心建立定期对大额资金使用情况进行分析的机制。中 心在办公会中应定期审议大额资金使用情况，安排本中心大额资金使 用计划，确保本中心资金安全与完整；财务科岗位设置时有岗位人员 动态关注大额资金流向，定期编制《大额资金流向表》;统计单笔超 过20万元（含）以上【未列入本中心年度预算的5万元（含）以上】 资金使用明细表。 第十