增值税纳税申报实训资料.docxVIP

增值税纳税申报实训 一、增值税一般纳税人纳税申报实训 （一）实训目的 熟悉一般纳税人增值税的计算、纳税申报及缴纳等业务。 （二）实训内容 增值税进项税额、销项税额和应纳税额的计算； 增值税纳税申报表、以及增值税纳税申报表附列资料的填制。（三）实训资料 企业基本情况 企业名称：江南实业有限责任公司 企业性质：国有企业 企业法定代表人：董史章 企业制单：王红 企业办税员：解生水 企业地址及电话：成都江南开发区 88 号 开户银行及账号：中国工商银行江南分理处 1901041214400125468 纳税人识别号： 510104825425986 企业 2013 年 12 月相关业务 （ 1） 12 月 3 日，缴纳上月的增值税 48 580 元。 2） 12 月 3 日，从宏达工厂购入甲材料，价款 400 000 元，税款 68 000 元，材料已验收入库，款项由银行支付。 3）12 月 4 日，从红星批发市场购入乙材料100 吨，每吨 3 000 元，收到增值税专用发票， 价款 30 0000 元，税款 51 000 元，价税合计 351 000 元。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付铁路运费 ( 现 金支票 )10 000 元，取得铁路运输费用结算单据。 （ 4）12 月 6 日，用支票直接向三口农场收购用于生产加工的农产品一批，已验收入库。经税