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IT固定资产管理制度及审批流程 起 草 标题：IT固定资产管理制度 审 核 部门： 信息技术部 编号：2019-IT-001 批 准 签批日期 生效日期 修 订 修 订 号 页 数 1.0 IT固定资产管理制度 1. 目的 为规范公司IT设备采购和管理行为，合理使用IT设备资源，降低采购成本。加强IT类固定资产的保管及使用管理，根据国家有关电子类固定资产管理的规定，特制订本制度。 2. 适用范围 2.1. IT类固定资产定义：单位价值在1000（含）元人民币（美元及其他货币按当日汇率折算）以上，或使用年限在一年以上的电子设备。 2.2. 适用范围：公司所属各部门及分子公司。 3. 范围及折旧 3.1. IT类资产的范围： 类 别 范 围 台式电脑、笔记本、平板电脑、显示器、服务器、网络交换机、防火墙、路由器、无线路电子办公设备类由器、KVM、打印/复印机、照相机、摄像机、扫描仪、DVD刻录机、投影仪、传真机、监控固定资产 设备、传音设备、移动硬盘等。 3.2. 采用年限平均法分类计提固定资产折旧，各类资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 电子办公设备类 折旧年限 3年 预计净残值率 3% 年折旧率 32.3% 3.3. 公司至少在每年年终对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 4. 固定资产编码 4.1. IT类固定资产编码为十位编码，编码分为六部分： 第一部分：由两位大写字母表示，代表该设备所属固定资产类别的缩写；见表一。 第二部分：由二位阿拉伯数字表示，代表该设备所属公司的序列号缩写；见表二。 第三部分：由二位阿拉伯数表示，代表该设备的验收入库年份，由验收入库年份后两位数字构成，例如 2018年在固定资产编码中，以18表示。 第四部分：由二位阿拉伯数表示，代表该设备的验收入库月份，从01-12。 第五部分：附加财务编号03（财务ERP编码规则，03代表电子设备类）。 第六部分：由三位阿拉伯数表示，代表该设备的序列号。从00001-99999。在当月同一固定资产类别下，按照00001-99999顺序编号，不允许断号。 表一： 第一部分编码 固定资产类别 IT 表二： 第二部分编码（与马爽确认） 00 01 02 03 04 05 5. 固定资产管理机构的设置及职责 IT类固定资产 所属公司名称 北京加科思新药研发有限公司 加科思益 加科思图 加科天实 香港加科思 美国加科思 5.1. 申请购置固定资产的部门，作为该资产的使用及实际保管部门，其主要职责如下： 5.1.1. 负责制定并提交部门年度IT固定资产购置计划，并提交信息技术部审核； 5.1.2. 根据已审批的年度固定资产预算及实际使用需求，提出资产购置申请、调拨（移交）、处置、报废及 维修申请。 5.1.3. 按照资产购置要求对新到资产进行验收，并在《IT固定资产验收入库单》上签字，只有验收合格的固 定资产才能入库并交付使用。 5.1.4. 部门负责人指定一名员工担任部门资产管理员，负责管理和维护部门公共资产，建立部门资产台帐及 设备维修保养记录；资产管理员配合信息技术部资产管理员按季度盘点本部门固定资产，盘点表经使用部门负责人签字确认后，提交信息技术部备案；配合信息技术部资产管理员进行半年度的资产盘点 工作；配合财务部进行年度末的固定资产盘点及核对清查工作。 5.1.5. 个人使用的资产由使用人负责管理和保养。 5.1.6. 使用部门如出现资产丢失和毁损应在2日内由资产管理员上报部门负责人、信息技术部。经信息技术 部、财务部维修、鉴定、定损后提交人力资源部、财务部，依据损失金额给予赔偿。 5.2. 公司财务部做为资产核算部门，其主要职责如下: 5.2.1. 负责年度IT类固定资产预算的审核，控制年度新增固定资产符合年度预算及授权审批要求； 5.2.2. 负责审核固定资产在入库、付款及核销等过程中的合规性，凭《IT固定资产申请购置单》、《IT固 定资产验收入库单》、《IT固定资产出库（领用）单》、合同复印件及发票原件进行核销。 5.2.3. 负责组织对固定资产进行年度盘点，及时记录固定资产的变更及使用状况，防止损坏和丢失。 5.3. 公司信息技术部作为固定资产的统筹管理部门，其主要职责如下：