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财务处各项工作流 程详解 财务处各项工作流程 1、个人所得税纳税流程 学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专各单位临时外聘教师、临时 学校教职工、签定合同聘用临时工、聘用教师和外国专 各单位临时外聘教师、临时 工和其它，人员劳务报酬I__ 财务处每月初（4号前）根据代扣应交个人所 得税科目余额和丁资发放管理程序 ，将代扣 一份报朝阳 一份报送朝 2、学生奖、困、勤基金和主副补发放流程 奖学金、专项困 学生普 学生处审核 批准。提供 学生本人签 字名单，直接 办理支款手 学生处审核 批准。将审 核批准的学 财会科直接 受理，审验手 续是否齐 主管会计受 理，审验手 续是否齐 全、完备, 无误时，按 主管会计受理，审验手续、 内容是否齐尘、完备，无误 生成各 项应发 手工编 制学生 院系辅导员 借款发放后, 需持发放签 学生困补享 受月份，按 学生处发放 各页变 两项数据核游，无误后 每月发放学生主副补 时,根据学生处通知― 打印发放 编制学生主副 根据分配表，银 行回单和发放 3、外汇收入业务流程 交款单另一联连同 交款单另一联连同 经办单位确认，填写 校内交款单，财务处 收费科审定，加盖收 同交款单、_ 回单，连同 4、外汇领用流程 外汇现汇支外币现钞领外汇额度支 外汇现汇支 外币现钞领 外汇额度支 ■ * * 用款单位提出申请，分别填写外汇现汇、现钞支 1 T 境外购 出国购 1 F T 财务处 主管会 计审核 根据国 际处批 准的用 r Ti 1际处 V 主管会 计直接 填写外 一 20 汇现汇 主管会 计填写 20年5月29日 填写支 填写支 经办人 银行确认 票申请 员凭审 回单连 核签章 同国际 主管会计 办理银行 处批准 诵知报销 主管会计 主管会计 填写支票 直接填写 购买成功,凭回 报销人员 领用单，经 汇额度使用申请回单连同国际处批准的支出单交财会借款外汇部分, 汇额度使用申请 回单连同国际处批 准的支出单交财会 借款外汇部分, 相关单据 转财会科 回国后，按国家 5、基本建设投资预算编制流程 按批复预算安排基本建 6、基本建设各项投资和投资结项流程图 基建处长审核 基建会计计算 确认该项目投 资总额，填写工 程投资平支一 ] J 根据基建项目 完丁移交验收 基建会计审核 工程决算审定 书，工程I监理验 + 项目管理单位 取得施工单位 开具的发票（包 根据该工程投 资开支一览表, 工程洽商,按学 校工程洽商管理 工程完工后，由 工程监理单位出 年末，编报基 4— 资产报增单，报 1 F 送资产处和财 经批准后报 会科各一份，做 ——报表归档 增加学校资产— 7、对外投资流程 学校责成有关部门提交可行性研究报告 主管单位会签 接受投资单位 开出收款收据 财务处根据批 准的投资请示 可行性投资报 资产处根据学校批 示,办理资产过户手 1 F 接受投资单位接收 投入咨产并在投咨 , 1「 财务处根据批准的 投资请示，可行性投 资报告，校常委会会 8、大项维修工程支款流程 预算会计根据学校批准的大项维修计划 主管会计接收维修项目中标单位的标 经办单位填写支票请领单和维修工程付款确认 取得施工单位开具的发票，填写投资 工程洽商,按学校工 程洽商管理 规定执 丁程完丁后，由校丁程验收小组对丁程 施工单——基 ——审计处委托外部 位编制 审计制位或目 取得施工单位开具的 根据审计报告，工程验 发票，填写投资支出证 收报告，经办单位填写 文档仅供参考 9、公派出国保证金交纳及退还流程 国际处确认出国人员保 出国人员持交款单到财务处收 1 ! 收加审验交款单，无误后开出收 到国际处办 理出国费用 结算。国际 处开出支出 国际处开出 通知号，将违 财会科按通 知调帐。 10、支票申领及报帐流程 各单位准备购物或付款金额在 填写支票领用申请单，写明用途、约计 购置固大项维修正常教 购置固 大项维修 正常教 定资产工程付款， 定资产 工程付款， 或申请 财会科一审审验，各项内容是否齐 全，有无越权审批|~，指定项目 口」否在 财会科主管二审审验，无误后签章， 银行出纳审验，有一、二审签章的 支票领用人，领取支票，苏办理各项登记签字手续15 支票领用人，领取支票，苏办理各项登记签字手续 15 填写支出证明单，写明开支用途，部门号，项目 号，大小写金额，本人在经手人处签字，附取得 财会科审验C各项数据无误 11、借款业务流程 借取现金，异地汇款（未取得发票或收据前）或学校批准借取确定 金额的资金（转帐支票）等，按下列程序办理 12、办班收入及其它创收交费入帐流程 （到学校收费科交费） 收费科审验无误后 收款，井出收据和退 收费科将当天所收 2020年5月29日 将银行回单连同收 费收据和交款单转 交款单位持