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财务报销操作管理制度样本 刖言 为做好企业现代化管理，健全公司组织，树立经营制度，提升企业规 范化管理水平，特依据 ＜中华人民共和国劳动法 ＞、国内内资经营企 业劳动管理规定及有关法规制定本公司员工规章守则手册 ，凡本公 司暨所属员工的人事管理，除法令另有规定外，悉应遵守本手册的各 项规定。 借款及报销制度 第一章总则 第一条为进一步完善和加强财务管理，严格执行财务制度，特制定本 标准及程序。 第二章借款 第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款 ，借 款标准如下： 部门经理或分公司经理 RMB 7000元;（特殊情况申请特批） 普通员工 RMB 5000元。 第二条 借款统一由董事长签核，借款前至少提前半天通知财务部门 ，以 备留用现金。借款者必须在规定的时间内 （外地出差则须在出 差回司一周内）结清费用，第二次预借须结清上笔借款方可进 行。。 第三章报销 第三条 公司给予出差人员每人每天人民币 12元的差旅津贴，出差用 餐白理，每月午餐补贴按实际出勤计算 （如当天有请客户就餐, 则扣除当天相应数额津贴）。 第四条 销售人员与客户就餐，需提前上报部门经理,500元以内由部门 经理签核， 500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名 ，其 它私人餐费 一律不予报销。 第五条出差住宿需至公司规定的宾馆，宾馆费用中只报销早餐费及宿 费。 第六条 员工出差报销时，凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务 部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差 ，则填写一 张报销单，报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿 费、机票、火车票及轮船票的金额等。 第七条 公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公 司、各部门将依据公司给予的报销限额报销 ，各部门经理审核 时严格把关，金额一律控制在规定范围内，超过部分白理。市内 车费凭出门单记载报销。 第八条 手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理 每月凭电信帐单进行报销。 第九条费用报销时间的规定 借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销 手续。 市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务 部办理。 报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销 /还款手续的 员工,财务部将向其发出催促报帐通知书 ，被通知后五个工作日 仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始 ，根据具 体情况按比例逐月扣回。 第四章费用报销程序 员工填写 报销表格 k 行政审核 （出门 单、报销 额度） ? 部门主管 审批 第十一条报销基本流程图 上海总额＞ 1000元 分公司总额＞ 1500元 董事长 签核 分公司总额上弓总额 1500元以下1000元以 第十二条 第十二条 第十三条 第十四条 第十五条 第十六条 财务经理 审核 I 出纳复核 支付现金 第五章对分公司的补充说明 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。 所有凭证装订成册，以备当地税务部门检查。 每两周将原始凭证复印后，以挂号信寄至上海财务部。 第六章附则 本制度由公司财务部负责解释。 本制度白颁布之日起实施。