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财务报销管理暂行 制度 财务报销管理暂行办法 为实现公司财务报销管理的程序化、制度化、规范化 ，根据公司的 实际情况，特制定本报销办法。 第一章财务报销的组成及基本要求 公司财务报销分为购买实物的报销和费用报销 ，其中购买实物的报 销分为固定资产、低值易耗品、办公用品、材料的采购报销 ；费用报销 分为差旅费、办公费、业务招待费、汽车费用、运费、修理费、福利 费、工会经费及人工工资的发放报帐。 一、实物购买的财务报销 公司所有实物购买实行计划控制、统一采购 ，没有采购计划不得报 文档仅供参考 帐。大宗实物购买应与供应方签定购买合同 ，财务按合同 付款。零星购买尽量实行定点购买 ，签定定点购买合同。购买实 物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物还必须有入库验收单 附后;不需入库的实物，必须交给实物保管人员或使用人员验收签字。无 验收证明或入库验收单的，财务部有权拒绝报销。其具体验收依据为 ： 1、 购买的原材料，由材料部仓库保管员开出材料验收入库单。采 购员凭发票和材料入库单报帐。 2、 购买施工用的工具、机具和固定资产需由经办人填写 ＜设备、 工机具申报表 ＞，按公司规定审核后，由物资部统一安排米购，总库保管员 验收后，开具验收入库单，并在发票上签上已”已验收登帐”字样 ，经办 人凭发票和总库验收单报帐。 3、 公司本部、项目部所需的行政、办公用品的报销需有经公司领 导批准的 ＜公司行政、办公用品购置计划 ＞,有公司行政干事在发票上签 字并注明”已验收登帐”字样方可报销。 4、 公司本部、项目部所购的图书资料的报销 ，需有经公司领导审 批的 ＜图书资料购置计划 ＞,由公司档案管理员在发票上签字并注明”已 验收登帐”的字样方可报销。 二、费用报销 1、业务招待费 业务招待费的报销执行 ＜湖南二十三冶金格工程有限责任公司业务 招待费控制管理暂行规定＞ 2、 差旅费 差旅费的报销执行 ＜湖南二十三冶金格工程有限责任公司差旅费报 销管理暂行规定＞。 3、 汽车费用 公司汽车费用由专职司机负责支报，报帐人根据发票凭证按要求 填列 ＜汽车费用报销单 ＞，由公司物资部审核，公司领导批准后方可报 销。 私人购车的私车补贴费用按公司的补助标准每月月底凭票报销 余额可累计至下月。 4、 办公电话费用 公司办公电话按公司办公电话标准按月报销。 异地项目部人员可凭票按 50元/人报销移动电话换卡费。 因员工出差，移动电话漫游，导致ger 5、 人工工资发放 人工工资发放凭工管部审核的 ＜人工工资支付申请 ＞和工资表按月 支付。 6、 其它费用 按公司有关规定进行审批报销。 第二章财务报销程序 一、 公司本部 报销人凭各项计划或审批单及发票按 ＜公司财务报销审批 程序＞审核后到财务部报销。 二、 本地项目部 按公司和项目部签订的 ＜项目承包合同 ＞和＜经济技术指标书 ＞控制 各项费用。本工程项目所发生的成本、费用 （业务招待费除外）在指标 限额内，由项目经理签字后，按公司正常程序报销，特殊情况超过指标，经 财务部核实后，由项目经理写出详细说明报工程总监审核、总经理批准 后报销。 三、 异地项目部 1、 异地项目部按公司和项目部签订的 ＜项目承包合同 ＞和＜经济技 术指标书 ＞，对各项费用进行总控制。 2、 异地项目部的日常开支以资金周计划为依据 ，资金周计划必须 在上周周五报公司审批，审批后交财务部留存并传到项目部遵照执行。 项目经理以借支方式使用资金。 3、 公司财务部每月派财务人员到项目部依据经公司领导审批的资 金周计划、各项成本审批单及有关合同、入库单进行审核 ，符合相关制 度的费用及成本（招待费除外）由经办人、证明人签字、项目经理初审 文档仅供参考 后预报帐。并将核实后的票据与审批单带回公司本部 ，补办审批手续后 予以正式报销。 4、 财务人员对无计划、无审批单的成本费用 ，以及不符合公司各 项财务管理规定的成本、费用不予报帐 ，及时要求项目部补办有关手 续。 5、 本项目部发生的业务招待费以及非本项目部发生的费用由经办 人以借款的方式领取资金开支，票据单独保管，回公司本 部报销。 第三章 财务报帐的时间及票据规定 一、财务报销时间规定 1、 材料、工具、机具的采购报帐 ，时限最长为两个星期。凡属本 月发生的费用不得拖至下个月。如有暂时不能处理需要拖至下月报帐 的情况，由采购员列出费用清单，财务人员根据清单暂估成本费用 ，下月 按清单补报。 2、 购置设备、固定资产的报帐 ，时限最长不超过一个月，如有暂时 不能处理需要拖至下月报帐的情况 ，由采购员列出设备、固定资产价款 清单,会计人员下月按清单补报。 3、 汽车费用在每月最后一个星期报销 ，长途出车费用在出差回来 后一星期之内报销。 4、 一般费用在经济业务发生后一个星期内报帐。 5、