税法试卷A答案.pdfVIP

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2020-11-06 发布于江苏
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税法试卷A答案.pdf

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辽东学院《税法》期末考试试卷 A 答案 2008～2009 学年第一学期一、单项选择题（下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的答案。请将选定答案的字母编号填入括号内。本类题共 10 分，每小题 1 分）： 1．B 2．C 3．A 4．A 5．B 6．B 7．D 8．B 9．A 10．C 二、多项选择题（下列每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。请将选定答案的字母编号填入括号中。本类题共 20 分，每小题 2 分） 1．ABCD 2．AB 3．ABC 4．BCD 5．ABCD 6．AC 7．AB 8．ABC 9． BC 10．ABC 三、计算题（本类题共 26 分，计算时保留到角、分。）（一） 1）本期允许抵扣的进项税是多少？ 4 分） 34000+ 8000+1000）×7%+17000-20000×70%×17%-2000×17% =48910 （元） 3）本期的销项税额是多少？ 1 分） 600000×17%+50000×17%=110500 （元） 4）本期应纳增值税是多少？ 1 分） 110500－49110=61590 （元） 5）销售职工宿舍应纳营业税是多少？ 1 分） 200000×5%=10000 （元）（二） 1）全年工资应纳个人所得税月应纳税所得额=2700－2000=700 （元）月应纳税=500×5%＋200×10%=45 （元）全年应纳税=45×12=540 （元） 2 分） 2）劳动报酬应纳个人所得税 26000× 1－20%）×30%－2000=4240 （元） 2 分）或：应纳税所得额=26000× 1－20%）=20800 （元）应纳个人所得税=20000×20%＋800×20%× 1＋50%）=4240 （元） 3）稿酬应纳个人所得税 1 24000× 1－20%）×20%× 1－30%）=2688 （元） 2 分） 4）月房租收入=1300 （元）应纳营业税 1300×5%=65 （元）应缴城建税、教育费附加=65×10%=6.5 （元）月房租应纳税所得额=1300－65－6.5－800=428.5 （元）月房租应纳个人所得税=428.5×10%=42.85 全年房租应纳个人所得税=42.85×10=128.5 （元） 2 分）（三） 1）销项税=36000×17%=6120 （万元） 1 分） 2）进项税=68+42×13%+3×7%+1.36=75.03 （万元） 3 分） 3）应纳增值税=6120–75.03=6044.97 1 分） 4）委托加工烟丝应纳消费税 =[42× 1－13%）+3× 1－7%）+8]/ 1－30%）×30% =20.28 （万元）