逾期发票情况说明-.pdfVIP

**** 有限公司 关于增值税扣税凭证逾期情况说明 一、基本情况 ***** 有限公司，纳税人识别号： ******* ，注册地址：河北省 ******* 号。 经营范围： ********* 我公司于 2016 年*** 月份收到的开票日期为 2016 年* 月* 日的* 张增值税专用发票，含税 总金额 **** 元，税额 **** 元，未及时认证，导致 2016 年* 月份成为超期滞留票。经自查，确 认所采购的货物已经入库，款项已经付清，且全部作为销售入账。而在增值税申报缴纳系统 中，进项发票是由采集模块导入的，在采集进项票明细中却没有以上 * 张发票。 二、未能按期办理认证的原因 企业财务办税人员擅自离职， 未办理交接手续。 我公司成立于 2010 年 4 月，自成立之后， 一直按税收法律法规的规定正常申报及缴纳税款，会计核算健全，帐务处理规范及时。 2015 年下半年，公司进入快速发展期，业务规模扩大，销售量激增，对财务人员的需求迫在眉睫， 机遇与挑战并存。 经公司一名员工的介绍， 会计专业毕业的 *** 于 2015 年 12 月被录用，并由** 负责开具增 值税发票以及进项发票认证上传等工作。在其任职期间，在工作态度方面， **** 因个人原因， 请假较频繁，工作过程中偶有犯错；在同事关系方面，出现过与同事因言语不和而产生冲突 的情况。面对这种情况，财务主管在财务专业技能上给予悉心的指导，在生活上给予关照与 关怀，也经常开展提高员工的责任心和工作态度的相关培训，试图通过自身的努力能够感化 该员工，使其在工作能力和态度上得到提高。 但**** 对公司的工作安排和领导的要求有所抵触，工作上夹杂个人情绪，我行我素。公 司方面考虑是老员工介绍，相对而言，比较信任和宽容，对她所负责的工作里出现的未按期 认证发票的失误没有提早发现。直到 2016 年 7 月 22 日，**** 因多次旷工，公司发邮件和电 话通知其尽快交接工作，但 **** 却恶意拖延，最终因旷工时间较长且不配合工作交接，公司 与其解除劳动合同。 2016 年* 月份，新招聘的财务人员在清理 **** 负责的帐目和票据时，发现有 * 张增值税专 用发票已超期未认证， 且此* 张超期未认证发票均未做申报抵扣进项税， 因此给公司带来很大 的经济损失。 因疏于对财务人员的思想道德素质教育、人才招聘把关不严而造成的损失，公司管理层 痛定思痛：我公司将对各部门员工进行培训与教育，严把招聘关，健全内控流程。 经咨询请教税务专员了解到，根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的 公告》（国家税务总局公告 2011 年第 50 号）相关规定：由于企业办税人员伤亡、突发危重疾 病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期，可以申请办理逾期抵扣， 经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税 扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。 特此恳请税务部门各级领导核查我公司实情，予以审批，不胜感激！ 附： 17 张超期未认证增值税专用发票明细，见下表： 销方名称 发票代码 发票号码 金额 税率 税额 价税合计 总计 二〇一六年十月十九日