济南某乳业投资管理制度.docx

投资管理制度 一、 总则 第一条 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资 金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具 体情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司所有的投资行为。 第三条 本制度所指的投资，包括对外投资和对内投资两部分。对外投资指将货 币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利 权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活 动。对内投资指利用自有资金或从银行贷款进行基本建设、技术更新改 造以及购买、建造大型机器、设备等固定资产投资活动。 第四条 投资的目的： 1、有效地利用闲置资金或其他资产， 进行适度的资本扩张， 以获取较好的收 益，确保资产保值增值。 2、改善装备水平，增强市场竞争能力， 扩大经营规模，培育新的经济增长点。 第五条 投资的原则 1、必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策 2、必须符合公司的发展战略 3、必须规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务的发展。 4、必须坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司的净资产收益 率。 二、 对外投资 第六条 对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资： 1、短期投资一般包括购买国债、 企业债券、金融债券以及股票等。考虑本公 司现阶段实际情况，公司现阶段不进行短期投资。 2、长期投资一般包括： 1）出资与公司外部企业及其他经济组织成立合资或合作制法人实体。 2）与境外公司、企业和其他经济组织开办合资、合作项目。 3）以参股的形式参与其他法人实体的生产经营。 第七条 公司累计对外投资不得超过公司净资产的百分之五十。 第八条 投资业务的职务分离 1、资计划编制人员与审批人员分离。 2、负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离。 3、证券保管人员与会计记录人员分离 4、参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。 5、负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离， 并尽可能由独立的金融机构代理支付。 第九条 对外投资管理权限： 公司对外投资由股东会授权董事会审批，其审批权限不应超出公司章程的有 关规定，超出董事会审批权限的由股东会审议。 第十条 公司对外长期投资按投资项目的性质分为新项目和已有项目增资。 1、新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准的投资额进行的投资。 2、已有项目增资是指原有的投资项目根据经营的需要， 需在原批投资额的基 础上增加投资的活动。 第十一条 对外长期投资程序 1、公司财务部协同企审部确定投资目的并对投资环境进行考察。 2、公司企审部在充分调查研究的基础上编制投资意向书（立项报告） 。 3、公司企审部组织编制项目投资可行性研究报告，上报财务部、总经理。 4、公司财务部协同企审部编制项目合作协议书（合同） 。 5、按国家有关规定和本办法规定的程序办理报批手续。 6、公司企审部制定有关章程和管理制度。 7、公司企审部负责项目实施运作及其经营管理。 第十二条 对外长期投资项目一经批准，一律不得随意增加投资，如确需增资， 必须重报投资意向书和可行性研究报告。 第十三条 对外长期投资兴办合营企业对合营合作方的要求 1、有较好的商业信誉和经济实力。 2、能够提供合法的资信证明。 3、根据需要提供完整的财务状况、经营成果等相关资料。 第十四条 对外长期投资项目必须编制投资意向书 （立项报告）。项目投资意向书 的主要内容包括： 1、投资目的。 2、投资项目的名称。 3、项目的投资规模和资金来源。 4、投资项目的经营方式。 5、投资项目的效益预测。 6、投资的风险预测（包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险） 。 7、投资所在地（国家或地区）的市场情况、经济政策。 8、投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规。 9、投资合作方的资信情况。 第十五条 投资意向书（立项报告）报公司批准后，企审部应委托专业设计研究 机构负责编制可行性研究报告。 项目可行性研究报告的主要内容包括： 1、总论： 1）项目提出的背景，项目投资的必要性和投资的经济意义。 2）项目投资可行性研究的依据和范围。 2、市场预测和项目投资规模： 1）国内外市场需求预测。 2）国内现有类似企业的生产经营情况的统计。 3）项目进入市场的生产经营条件及经销渠道。 4）项目进入市场的竞争能力及前景分析。 3、预算和资金的筹措： 1）该项目的注册资金及该项目生产经营所需资金。 2）资金的来源渠道，筹集方式及贷款的偿还办法。 3）资金回收期的预测。 4）现金流量计划 4、项目的财务分析： 1）项目前期开办费以及建设期间各年的经营性支出。 2）项目运营后各年的收入、成本、利润、税金测算。可利用投资收益率、 净现值、资产收益率等财务指标进行分析。 3）项目敏感性分析及风险分析等。