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为什么要制定现金流量计划？ ? ? ? ? 显示每月的现金流入和流出量； 保持企业充足的运营能力； 防止出现现金短缺的致命威胁； 计划中一旦发现现金流量负值时，就能 预先采取防范措施加以补救。 课题四、制定现金流量计划 学习目的 在本次课结束时，大家将知道： ? ? ? 知道制定现金流量计划的重要性。 知道现金流量计划不好制定的原因。 能够制定出自己企业的现金流量计划。 制定现金流量计划 黄亮和李燕的创业故事（二十九） 《现金流量计划》 94页练习23: 数据关系提示： 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋业 主投资 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋维 修费用＋煤水电费用＋贷款本