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. . . . 《税法》课程教学大纲 《税法》课程教学大纲 一、课程名称: 一、课程名称: 课程代码： 课程代码： 课程负责人： 课程负责人： 二、学时与学分： 二、学时与学分： 三、课程性质：选修课 三、课程性质：选修课 四、适用专业：会计 四、适用专业：会计 五、使用教材：王莉主编.税法. 清华大学，2017.4 五、使用教材：王莉主编.税法. 清华大学，2017.4 六、参考书目： 六、参考书目： 1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学，2017.4 1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学，2017.4 2、纪金莲主编. 《税法》.高等教育，2016.7 2、纪金莲主编. 《税法》.高等教育，2016.7 七、开课单位：经济管理学院 七、开课单位：经济管理学院 八、课程的目的和任务： 八、课程的目的和任务： 《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的围， 《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的围， 为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税 为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税 法》课程具有很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来 法》课程具有很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来 越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠 越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠 道。 道。 九、课程的教学基本要求： 九、课程的教学基本要求： 在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的 在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的 经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌 经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌 握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。 握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。 十、课程主要容： 十、课程主要容： 第一章 税法总论 第一章 税法总论 一、教学容 一、教学容 1、税收的概念 1、税收的概念 2、税法概述 2、税法概述 3、税法的构成要素 3、税法的构成要素 4、税务机构设置和税收征管围 4、税务机构设置和税收征管围 5、综合案例分析 5、综合案例分析 二、教学基本要求 二、教学基本要求 学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序 学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序 法的区别；了解税收法律关系。 法的区别；了解税收法律关系。 三、重点、难点 三、重点、难点 1、税收的特征 1、税收的特征 2、税收的职能作用 2、税收的职能作用 3、税法的概念特征 3、税法的概念特征 4、税法的构成要素 4、税法的构成要素 5、税收的实体法与程序法 5、税收的实体法与程序法 第二章 增值税 第二章 增值税 一、教学容 一、教学容 1、增值税的征税围 1、增值税的征税围 2、增值税应纳税额的计算 2、增值税应纳税额的计算 3、增值税得出口退免税 3、增值税得出口退免税 4、增值税的发票管理 4、增值税的发票管理 . . . .