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张掖市新合作 公司承包经营方案建议书（草案） 市供销社： 为了转换经营机制，实现扭亏增盈的目标，切实调动干部职工的 工作积极性，促进企业更好更快的发展，确保上缴承包费足额按时上 缴，现就下一步承包经营中涉及的问题提出以下建议： 一、 库存商品的处理： 公司现有库存44.6万元，其中有问题商品24.9万元，占库存总 额的56% 1、贴牌过期商品（洗衣粉、牙膏等）2.1万元，急需报废 并进行相应的帐务处理；2、滞销积压商品（新合作酒、从头再来酒 等）削价后余值21.1万元，因包装过时，市场没有认知度，现行价 位（三送一价格）市场仍无法接受，参考市面上相近商品，应定价在 每瓶8-10元（估算二次削价损失额14万元），建议根据市场行情尽 快进行清仓甩卖，以期盘活资金，降低仓储及销售费用，减轻企业包 袱。3、展销中心临期过期商品1.7万元（其中过期0.5万元，临期 1.2万元）急需报废和降价处理。 通过对以上有问题商品的处理，初步匡算库存残值余额为 26.8 万元，由承包方变现后扣除销售费用和税金用以补充流动资金的不 足。 二、 遗留问题的处理： （一）已挂账应收账款的处理（2010年6月份之前余额） 1、 盛万勤欠尿素款5,010元，因与高台县农资经营户赵会萍存 在帐务纠纷，2007年至今双方相互推诿已成呆账无法收回。 2、 各县供销社及其他单位欠新合作酒款 170,868元，因领导更 换等原因多次催收推诿，乐观估计能收回 30%其中山丹县社和碧源 蜂业欠白酒款37,380元，因前任田生栋调离时未做移交，该单位以 离任审计时未列入为由，多次交涉未果，估计已无法收回。 3、 股本金2,884,304元，其中新合作集团公司股本金 30万元， 资金占用费128,900元，货款5,404元，合计434,304元。市供销社 股本金120万元，王多成股本金125万元，以上应收账款如何调整处 理，请市社决定。若是注册资本金虚增部分应在债权内剔除。 4、 应收账款一工本费及评估费89,398元，系应在以前年度分摊 的印制购物券工本费29,500元,各分公司抵押资产评估费59,898元， 建议列入以前年度损益处理。 5、 应收账款一鑫祥超市吴涛借支周转资金 175万元，其中135 万以经营需要为由签订了资产抵押借款合同，约定年利息 141,210 元。2009年5月以周转金名义借支40万元，经多次催收，以各种理 由拒绝偿还，请市社作为有问题资金进行专项处理。 6、 长期债权投资92.5万元，鑫祥超市13.4万元，天煜公司3.3 万元，山丹县12万元，高台县27.6万元，临泽36万元。上述债权 投资由于联采商品滞销，车辆折损，分公司加盟店投入费用等原因， 预计能收回30徘金。山丹公司提出的多项费用补偿额计 14.8万元， 已超出债权投资额，估计已无法收回。 7、 北京广盛元欠款130,658元，其中汇款支付定金 20,000元， 2010年4月份发货货款120,658。因承诺对方投资款未到位，再加之 发出的红枣32,966元出现霉变等原因，至今没有收回货款。 （二） 未做账务处理的以前年度经营中遗留的应收账款 143,107 元。 1、 会宁分公司欠货款113,690元，因原承诺投资款未到位，我 方提出按总价值的70潮收货款，未得到对方认可，估计难以收回。 2、 未做账务处理的遗留问题金额14,612元。除赵建华啤酒款已 收回外，交通事故押金5000元，医药费1,325元，因交警队未作处 理只能暂时挂账。其他为以前年度经营中无法收回的欠款余额应做损 失处理。 （三） 应付未付的货款.装修费.仓储费等共计93,338元，应列 入债务一应付帐款待后支付。 （四） 购物券兑付问题。印制购物券 200万元，回收88.7万元， 报废24.2万元，库存48.8万元，目前在市面上流动的尚有 38.3万 元，如何兑付，应在合同中加以解决。 以上遗留问题有相当一部分已是死账、 呆账，有一部分是属于以 前年度应摊未摊的费用，如购物券印制费，资产评估费等，解决上述 问题单靠新合作公司难以完成，因请欠难度大，请欠过程中还会出现 费用问题，企业缺乏积极性，提议市社成立新合作公司请欠小组，出 台相关政策，并委派一名副主任为组长，负责协调有关清欠工作。 流动资金及项目。通过前一段的经营，存在最大的问题还是 资金瓶颈问题，请市社考虑注入流动资金50-100万元，解决资金匮 乏的困境。为了企业可持续发展，市社应在项目上给予重点优先安排。 承包经营方案（形式） 1、 公司经营：与临泽子公司合并后，人财物一体化管理，资源 共享，优势互补，公司实行独立核算，白主经营，白负盈亏，按期定 额上缴的经营模式。市社有权监督合法经营，但不介入正常的经营活 动。 2、 企业法人；承包合同签订后，要召开董