财务各岗位工作流程图.docxVIP

财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 检查收据开具的金额 正确、大小写一致、有经手人签名 在收据（发票）上签字并加盖财务结算 章 将收据第②联（或发票联）给交款人 凭记账联登记现金流水账一 登记票据传递登记本 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注： a 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收 据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结 算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没 有交款人签字。 2、付现 （ 1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促 领款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖“现金付 讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核 2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式 发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖 现金付讫 图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单 连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、 现金存取及保管 每天上午按用款计划开