目标成本管理作业流程.docVIP

目标成本管理工作规程 目标： 经过对成本进行事前测定、日常控制、事后考评，在确保工程质量、进度、安全及合理投资范围内，实现预期成本目标。使成本管理工作以达成降低成本、增加盈利、提升企业成本管理水平目标。 2、标准 目标成本应遵照正确严谨标准，数据起源要有充足依据，确保目标成本权威性。在立项、设计、施工之前发觉问题，降低无效成本。项目标动态成本要立即和目标成本进行比较并纠偏，确保项目总成本和目标成本偏差在控制范围内。 3、适用范围：适适用于本企业新建项目（从果岭高层项目开始启用） 4、职责： 4.1 目标成本形成职责 4.1.1计划成本部负责项目成本控制要素确实定，目标成本编制格式和标准，确定成本编制框架，并组织目标成本在相关部门分解、实施和检验； 4.1.2协议核实部根据《项目目标成本科目》中所列内容，负责招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费目标成本建立工作。并分解成本费用控制指标。同时对《项目目标成本科目》中其它数据进行汇总统筹核实。 4.1.3总师办根据《项目目标成本科目》中所列内容，负责前期报建费、设计费、检测费目标成本建立工作。对完善图纸和配合销售发生设计变更进行估计分析，为协议核实部提供建筑安装费核实依据。 4.1.4材料采供部根据《项目目标成本科目》中所列内容，负责建筑安装工程中甲供材及材料认质认价目标成本建立工作。为协议核实部提供建筑安装费核实依据。 4.1.5工程管理部根据《项目目标成本科目》中所列内容，负责项目施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费目标成本建立工作。对施工过程中拟提升质量工序进行估计分析，为协议核实部提供费用核实依据。 4.2动态成本核实职责 4.2.1总师办对前期报建费、设计费、检测费进行动态成本建立工作。 4.2.2协议核实部对招标报建费、建筑安装工程费、基础设施费、公共设施配套费、工程管理费进行动态成本建立工作。并分析动态成本和目标成本产生偏差原因。 4.2.3材料采供部对建筑安装工程、基础设施工程、公共设施工程中甲供材进行动态成本建立工作。并分析动态成本和目标成本产生偏差原因。 4.2.3工程管理部对施工时开口、供水、供电、天燃气、热力、消防、人防、防雷等手续费进行动态成本建立工作。 4.2.4计划成本部负责对动态成本实施情况进行监督和检验。 5、控制要求和方法： 5.1目标成本制订步骤 5.1.1目标成本制订：施工图完成、招标工作结束后20个日历天内。 5.1.2计划成本部组织，协议核实部汇总，总师办、材料采供部、工程管理部配合按《项目目标成本》明细表，完成目标成本建立工作，报主管领导审批后，明确新开工项目标目标成本。 5.1.3计划成本部负责在成本管理系统中录入项目标目标成本。做为图纸变更、现场签证、材料设备采购等业务活动中成本控制和管理依据。 5.1.4目标成本建立应和经营部编制可行性研究汇报中估算成本有可对比性。 5.2动态成本控制 5.2.1总师办和项目部负责对施工过程中设计变更和现场签证分别录入成本管理系统中。 5.2.2协议核实部对成本管理系统中审核过设计变更和现场签证，一单一算、按季结清，并录入成本管理系统中。 5.2.3工程结算完成后协议核实部根据实际结算数据对成本科目中成本项目进行总结、分析填写数据，作为新项目测算依据。 5.2.4在项目实施过程中，计划成本部应依据业务数据录入情况，立即跟踪动态成本改变，按季度编写《成本管理汇报》，反应各项目成本数据录入情况及动态成本改变情况，说明存在问题，并提出成本控制提议。“变更、签证录入统计表”和“费用计算统计表”，并作为《成本管理汇报》附件，汇报经主管领导审批后，发相关部门。 5.2.5计划成本部依据审批后《成本控制操作手册》，对工程口各职能部门成本控制实施情况进行检验，按季度编写《成本管理汇报》反应检验结果及存在问题，汇报经主管领导审批后，发相关部门。 5.2.6依据目标成本实施情况和动态成本控制情况，计划成本部根据《***部门计划任务书》要求对相关责任部门进行评定打分，并提交主管领导作为业绩考评依据之一。 5.3目标成本修订 5.3.1发生图纸完善、施工管理和配合销售变更时，提出部门负责估计变更对目标成本影响大小，必需时提交协议核实部进行核实； 5.3.2计划成本部经过成本管理系统对成本改变情况进行监控、检验时，若发觉已发生成本和待发生成本有异常情况时，提交业务部门对异常情况进行复核； 5.3.3以上情况造成动态成本和目标成本发生较大差异时（超出目标成本5 ％），业务部门须对目标成本进行修订，并报主管领导同意，计划成本部在成本管理系统中修订目标成本。 5.4过程形成资料管理 5.4.1经审核确定项目目标成本文字资料原件须在计划成本部进行立案。 5.4.2需修订目