贵阳市女子职业学校财务报销制度.docxVIP

贵阳市女子职业学校财务报销制度 《为加强学校财务管理，维护财经纪律，规范会计行为，依据《会 《 计法》、?会计基础工作规范》以及有关财经法规，结合我校实际情况， 对财务开支的报销作如下规定： 学校的财务开支实行统一领导、分级负责、归口管理的办法。 一、财务开支管理的范围： 1、人员工资，各项津贴、补贴、奖金、加班费、临时工工资、 行政人员培训、进修、脱产学习费用、独生子女学费及保健费、遗属 补助、丧葬及抚恤费、困难补助、探亲路费、职工年度先进奖及质量 奖、职称考试及评审费、人才招聘费、人事代理费、教师资格认定费、 法人及劳动年检费、差旅费、车辆维持费、招待费、宣传费、法律顾 问及诉讼费等由办公室管理。 2、学校建设、专项维修改造费(含设计费、图纸费、监理费、工 程费、材料费等)、教学设备（含低值易耗品）、图书、期刊、报纸、 电子读物以及相关资料、设备购置费?(含家具、办公设备、一般设备 及物品、水费（含污水处理费）、行政办公用品费、通讯费（邮电、 电话、网络）、电费、取暖费、日常维修费)，新增绿化美化、绿化维 持费、卫生费、食堂经费等由后勤管理。 3、体育用品费、教材资料讲义费（含教学人员办公费）、文印费、 专业评估费、教师进修费、教师课时津贴、教学质量奖、外聘教师代 课费、课件费、学生实习费由教务处管理。 4、助学金学金及困难补助、班主任津贴、宿管人员工资、生活 老师津贴、体检费、保险费、公寓物品购置费等由学生处管理。 5、招生就业业务费、招生就业宣传费、差旅费、招生邮寄费、 招生录取费等由招生就业指导办公室管理。 6、科研课题立项费、优秀论文评审费、期编印费、科研奖励费 等由教育科研处管理。 7、工会经费由工会管理。 8、财务费用(含汇款手续、购买各种票据费用、会计档案材料费)、 财务审计费用、缴纳税金及各种基金由财务处管理。 二、单据要求、审批权限、责任及程序： （一）对原始单据的一般要求： 1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印， 不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目 要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3、印章要齐全，须有收款单位公章?(或收款专用章)及收款人签 字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户的收据须是 税务部门统一印制的。 4、从外单位取得的原始单据?(车、船、飞机票等)，因保管不善 而被盗或遗失，后果自负。 5、差旅费报销单，须用蓝?(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用 一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全， 要有结算人、负责人的签章。 6、临时工的工资及其他杂费，由办公室报送临时工工资花名册， 由领酬人、经手人、校领导签章。 7、由总务处按计划交采购领导小组统一购买仪器、设备、材料 等各种物品，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买 时，须经校领导批准，总务处验收入库。 （二）审批权限：对各项支出报销的审签，实行统一管理，开支 金额?100?元以下由总务主任审批，100?元以上由校长审批，再由财务 部门负责人签字方可付款。 （三）业务处理程序： 1、职能部门业务经办人员：根据合法的原始凭证填制报销封面、 签业务经手人； 2、财务处主管业务审核：审核凭证的合规性、合法性、正确性； 3、职能部门负责人：审核业务合同执行、部门预算、质保金及 售后服务等情况； 4、总务主任：100?元以下的业务审批； 5、校长：100?元以上的业务审批； 6、财务处负责人：部门预算、合同执行、手续是否完备； 7、出纳会计：报账。 三、财务开支凭证的一般要求： 报销凭证必须具备的基本要素是：凭证的名称；填制凭证的日期； 填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受 凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。 l、从外单位取得的开支凭证?(指发票或收据)，必须印有税务监 章(发票)或财政监章(收据)，并盖有填制单位的公章?(财务专用章、 发票专用章、结算专用章等)。 2、对学校自制的开支凭证?(如工资、绩效等)，根据财务开支管 理的范围及授予相应权限的审批人签字。 3、购买实物的开支凭证，必须有验收证明。实物验收工作由经 管实物的人员负责(仓库保管员)办理。需要入库的实物，必须填写入 库验收单，由仓库保管员验收后在入库单上填写实收数额实物，除经 办人员在凭证上签章外，必须交仓库保管人员或使用者进行验收并签 名盖章。属于固定资产或价值?500?元以上的低值易耗品需到保管员处 办理相关固定资产手续。完善以上手续后财务室才能报销入账。 4、对?5000?元以上(含)的设备购置和维修工程必须签订经济合同 （合同中需明确单位全称、开户银行、账号），经济