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费用报销管理制度 ***字?2016001 1. 总则 1.1?目的 为了加强公司对各部门的成本费用管理，明确报销范围、标准、审批流程，规范费用报销行为， 提高资金利用效率，特制定本制度。 1.2?适用对象 本制度适用于雅鑫集团公司全体员工，不适用本公司以外人员。 1.3?适用范围 适用于全体员工因公报销出差的车费、住宿费、餐费，零星采购办公用品、施工项目应急采购， 业务招待及其他特殊情况产生的费用。房租水电，大宗采购，分包劳务，合同付款等通过付款申 请书方式，公司财务直接银行转账支付，不按本制度执行。 2.?报销管理 2.1?报销前提：当月发生的费用当月报销，禁止跨月报销，当月?25?日至月底的费用可在下月报销。 2.1.1?报销使用的票据：必须是办理公司业务而取得合法的报销凭证，如公共汽车票、火车票、飞机 票、的士票，停车费发票、过路费发票、汽车加油发票，住宿费发票、餐票、采购商品材料的发票、 修理汽车、维修办公用品的服务发票等。从?2016?年?5?月?1?日营改增试点全面推行之后，我们日常 报销取得的发票都是国税监制的发票，有的纳税人在推行之前已领取地税机关印制的发票以及印有 本单位名称的发票，可继续使用至?2016?年?6?月?30?日，特殊情况经省国税局确定，可适当延长使用 期限，最迟不超过?2016?年?8?月?31?日。 2.1.2?开票资料 营改增之后，除了小额停车票和餐票，高速公路过路费、过桥费之外，一般的费用都可以开具增值 税发票，由于我公司是一般纳税人，可以要求开具增值税专用发票，包含的税款，符合条件的可以 抵扣公司应交的税款，节约费用成本。（停车票和餐票累计到一定金额，也可以要求出票单位换成 增值税专用发票）。我公司增值税专用发票开票资料如下： 公 司?名?称：****有限公司 纳税人识别号：***** 地 址?电?话：***** 开户行及账号：***** 2.2?报销流程 整理报销凭据 并粘贴，填写 《费用报销单》 部门负责人 审核签名 将报销单交财 务部并登记报 销单 财?务?部会?计及?负 责人审核报销单 2.3?报销单填写注意事项 2.3.1?报销单填写样板 部门或项目名称 简写 出纳付款??????????????**审批 费?用?报?销?单 **审批 按发生日期填???????票据自然 张数 SUBMITTING?EXPENSE?ACCOUNT?VOUCHER ==================================================== 报销部门: 年 月 日?填 单据及附件共____页 DEPARTMENT Y M D NUMBER?OF?ATTACHMENTS 用 途 金?额?(元) USE 金额下方的空行处至合计数 AMOUNT(YUAN) 备????????上的空行处请划线注销 REMARKS 2016?年?10?月?18?日前往公司总部开会交通费 10.50 2016?年?10?月?10?日购买办公用复印纸?10?包 200.00 用途栏?要写明?费用 发生的日期及详情 合 计 ￥210.50  注 领 导 审 批  LEADERS?APPROV  备注栏可将事由 做详细解释 相关领导审 核签字 TOTAL 金额大写：?拾 万 ￥?仟?贰?佰 壹 拾 零 元?伍 角?零?分 CAPITALIZED?AMOUNT AL 原借款：?500.00???元 BORROWING??YUAN  应退余款：289.50?元 BALANCE?RETURNED???YUAN 会计主管 大写前面也 要用人民币 复核????????????出纳???????????报销人?***????????领款人 符号封头ACCOUNTANT?IN?CHARGE CHECKED CASHIER PREPARED 符号封头 如属冲借款， 这里才要填 请用人民币符 号“￥”封头写 请用人民币符号“￥”封头写上合计数 上合计数 2.3.2?报销凭据粘贴要求 2.3.2.1 公交车票、餐票、停车票等发票数量比较大且零散的，在附件粘贴单上分门别类，按规格大 小统计一起粘贴，顺序上要求由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票，小张发票在下，大张 发票在上，尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 2.3.2.2 对于比较大的凭据，如?A4?纸的，则不需要在粘贴单上粘贴，直接附在《费用报销单》后面， 同《费用报销单》粘贴在一起。 2.3.3?报销单填写注意事项： 2.3.3.1 同一报销时间，同一报销事件的费用用一张报销单，否则分别填写报销单。 2.3.3.2 需要填写的所有栏位，特别是用途栏、报销人和领款人，请用正楷书写，字迹清晰可辨。 2.3.3.3 报销部