合规管理与内部审计的关系表格.docVIP

合规管理与内部审计的关系 合规管理与内部审计均是内部控制的重要组成部分， 是组织进行风险管理的重要工具和手段， 两者之间建立明确的分工和合作机制，审计部在合规管理方面履行以下合规职责： （一）负责对内部各项经营活动进行合规性审计，将合规性审计结果告知合规负责人，为合规管理部门识别、监测和评估合规风险提供信息来源和管理依据； （二）定期对合规管理部门的履职情况进行独立评价； （三）经经营决策机构授权，对重大合规问题进行专项审计。 合规部（事中控制） 审计部（事后独立监督评价） 合规部作为银行内部管理 审计部则主动寻求合规部门 和外部监管规则连接的主 的支持和 帮助，主动提供合规 要渠道，将监管规则、风 风险信息或审计风 险点协作关系 险提示以及监管意见等信 息传递给内审部门，并向 其提供定期的提示性风险 导向和审计方向 构筑防线 合规管理在事前与事中实 内部审计则作为事后控制的第 的位置不 施专业化合规管理的第二 三道防线 同 道防线 风险侧重 侧重在程序缺陷和管理制 不局限于审计机构内部各个部 点不同 度漏洞，专注于控制操作 门，将机构在其所有实体中的 风险，其涉及对法律法规、 活动作为一个整体来检查和评 监管规定的正确理解和阐 价，还应特别关注审计机构所 释 有实体中开展的业务 合规部是一个“持续控制 审计部是“定期控制部门”， 风险管理 部门”，在银行业务管理 主要履行事后的