财务专项审计报告材料.docx

XXX会专审〔XX XX）字第XX号 财务专项审计报告 X X X X X X有限公司： 我们接受委托，对XXXXX有限公司（以下简称“XXX公司”） 截止XXXX年XX月XX日的资产、负债和所有者权益情况进行专 项审计。按照国家颁发的会计准则.XXX公司制定的会计核算制度及 财务管理制度，进行会计核算和财务管理，并确保XXX公司资产的 安全与完整，以及提供真实、合法、完整的财务资料和其他相关资料 是X X X公司的责任；我们的责任是对X X X X公司在该期间的资产、 负债和所有者权益及损益情况进行专项审计并发表审计意见。我们的 审计是依据相关企业会计制度和《中国注册会计师执业准则》进行的， 在审计过程中，我们结合XXXX公司实际情况，实施了包括盘点、 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将有关审计情况及结果 报告如下： 一、XXXX公司基本情况 （一） 历史沿革 X X X X公司于XXXX年XX月XX日成立，注册资本XXX X万人民币，认缴人为XXX。 公司法定代表人：XXX；统一社会信用代码XXXXXXXo （二） 注册地址、组织形式 XXX公司注册地址：X X X Xo组织形式：X X X xo （三） 行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务 1、 XXX公司行业性质及经营范围 行业性质：x X X xo XXX公司经营范围：企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、 XXX公司提供的产品和服务为：XXXXo （四） 第一大股东以及最终实际控制人名称 截止XXXX年XX月XX日，XXX公司登记注册为XXXX 公司，股东为XXX,最终实际控制人xxxo 二、财务审计情况 经对XXX公司XXXX年度的财务情况进行审计，截止XXX X年X月X日，资产总额XX元，其中：流动资产XX元，非流动资 产XX元；负债总额XX元，其中：流动负债XX元。 具体审计情况如下： （-）资产审计情况 A、资产审计结果报表 单位：元 资 产 行次 X X X X年X X月X X日 X X X X年X X月X X日 X X X X年X X月X X日 X X X X年X X月X X日 流动资产： 货币资金 1 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 2 应收票据 3 应收账款 4 预付款项 5 应收利息 6 应收股利 7 其他应收款 8 存货 9 一年内到期的非流动资 产 10 其他流动资产 11 流动资产合计 12 非流动资产： 可供出售金融资产 13 持有至到期投资 14 长期应收款 15 长期股权投资 16 投资性房地产 17 固定资产 18 在建工程 19 工程物资 20 固定资产清理 21 生产性生物资产 22 油气资产 23 无形资产 24 开发支出 25 商誉 26 长期待摊费用 27 递延所得税资产 28 其他非流动资产 29 非流动资产合计 30 资产总计 31 B、报表项目审计情况说明（单位：元） 1、货币资金 经审计，截止XXXX年X月X日，货币资金余额为XXX元。 货币资金各期末余额如下： 项 目 XXXX年XX月X X日 XXXX年XX月X X日 XXXX年XX月 X X0 XXXX年XX月X X日 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计 注：公司在银行共开立壹个账户，截止XXXX年XX月XX日, 银行账户没有被冻结、查封的情况发生。 2、预付账款 截止XX年XX月XX日，预付账款余额为XXX元。 （1）各期账龄分析如下表： 帐 龄 X X X X年X X月X X日 X X X X年X X月X X日 XXXX年XX月XX日 XXXX年XX月XX日 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 （2） XX年XX月XXH预付账款中主要债务人如下: 单位名称 金额 款项性质 工程款 工程款 （3）预付账款余额中，已结清全部工程款，没有取得发票的单位 和金额如下: 己支付全部工程款的单位或个人名称 己付款没有开票金额 合计 3、其他应收款 截止XXXX年XX月XX日，其他应收款余额为XX元。 (1)各期账龄分析如下表： 帐 龄 XXXX年XX月XX日 X X X X年X X月X X日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 其他应收款帐面价值 (2) XXXX年XX月XXH其他应收款中主要债务人如下: 单位名称 金额 款项性质 借款 保证金 4、固定资产 截止XXXX年XX月XX日，固定资产净值为X元。 (1)固定资产分类明细如下： 项 目 XXXX年XX月X X日 XXXX年XX月