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资产评估项目服务方案投标技术方案评估

项目各操作阶段质量控制及措施

目录

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六、质量控制及措施

1、内部管理制度

一章总则

一条为规范事务所内部管理行为，强化内部职工积极进

取，团结向上的执业精神和整体思想素质的提高，保证事务所

规范、效益、发展的路子，根据X《XX联合资产评估事务所章

程》，编制本管理办法。

二条事务所经股东会决议，设立事务所内部事务管理会

简称事务会，事务会是事务所内部管理核心，是处理事务所日

常事务的领导和决策机构，事务会向各位董事汇报工作，并对

股东会负责。

三条根据事务所内部管理办法可制订各环节相关实施办

法，实施办法未能涉及到的具体事项，本办法也未规定的，由

股东会作出决定。

二章内部管理机构

四条事务所的最高权力机构为股东会，股东会以下设立

事务会和监事会。

事务会行使事务所内部管理职权，其职权：

讨论研究事务所内部管理制度并实施；

听取下属机构汇报工作，作出决定意见；

向股东会、执行董事汇报工作开展情况；

安排职能机构设置、业务范围、人员调配；

管理和监督部门执业情况、工作纪律；

安排注册评估师后续教育，学习生活等。

事务会会员由经理、副经理、综合部主任组成，事务会主

任由主任评估师担任。

事务会下设综合部、资产评估部、质量监管部。

职能部门：各部任命部门经理一名，组员若干名。

部门经理职权：

安排本部门完成事务会交办的业务工作；

向事务会汇报工作开展情况及结果；

管理、监督各部门技术人员的工作、学习、纪律情况；

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提出部门内奖罚意见；

制订本业务范围初级复核工作；

作好本业务范围初级复核；

安排配合其他部门有关工作事宜。

五条各部门业务范围划分：

资产评估部：各类资产拍卖、转让、企业兼并、出售、联

营、企业清算等具体评估业务。

质量监管部：负责对评估业务的质量控制与风险分析。

综合部：是协调服务其他部门的综合部门，含财务、微机、

档案人员。

六条各部门相互协作，互助友爱，重大项目须共同完成

时由事务会安排，统一指挥，协调一致。

三章财务管理

七条财务制度是事务所财务管理的依据条文，根据条文

应设置财务室，由会计和出纳组成，归属综合部管理。

八条财务人员应精打细算，严谨认真，实事求是地按时

编送会计报表，其中至少一份送交事务会。

第九条财务度由综合部拟稿，交事务会通过，至少应包

括：会计岗位度，出纳岗位度，财务收支规定，目标考核

办法和工资奖惩等。

第十条事务所人员应自觉遵守财务度，维护度严肃性。

财务人员对危及度的开支应严正拒绝。

第四章注册评估师执业管理

第十一条事务所开展执业工作及其他类业务由注册评估师

执业，助理人员配合，组成工作组按规定程序完成工作。

第十二条事务所由事务会结合注册评估师、专家、高级技

术人员拟定执业规范，规范内容至少包括：应遵守注册评估师

执业规则、执业程序、执业质量、标准及应必备归档资料。

第十三条设置三级复核度，初级复核由项目评估师完成,

二级复核由部门经理完成，三级复核由主任评估师完成，建立

各复核标准工作底稿，规范复核质量。

第十四条设立岗位目标责任，规定各岗位和工作环节注

册评估师责任

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范围，各尽其职，各负其责。

第十五条各部执业实行项目总承包责任，部门经理可聘

用有关技术人员，其报酬及责权应由专项