计划预算编制季,五个要点要牢记.docxVIP

计划预算编制季，五个要点要牢记 兰德咨询总裁宋延庆/文 从每年的10月中下旬开始，一直到年底，是上市房企和多数大中型房企编制来年计划、 预算的时期。当然，也有部分企业，特别是未上市的中小房企，将这项例行工作推延到来年 一月份，甚至春节后。 本文所说的计划预算，包括但不限于公司年度经营计划、 三年滚动计划、项目年度开发 计划、各专项计划（如年度培训计划、品牌推广计划）等，以及根据计划所编制形成的资金 预算或全面预算。 计划预算是企业管理的“龙头”，在各项工作中具有先导性作用。加强计划预算管理， 提高计划预算的编制质量，有利于促进各项工作的有序进行， 有利于发挥绩效考核的激励作 用，有利于年度经营目标和战略目标的实现。 房企应建立以战略为导向， 以计划预算为基础， 以核心财务指标（营业收入、净利润等）及现金流为主线，以绩效管理为保障的运营模式。 尽管计划预算非常重要， 尽管编制是一项例行性工作， 但几乎每家企业又都存在或多或 少的问题。主要存在的问题有以下五个方面。 准备环节：时间安排紧，图表不适宜，文本不统一，要求不明确。 编制环节：有些指标数据是公司领导硬压的，几乎没有完成的可能性；自下而上的 计划和预算数据，下面的人又往往以本体利益为出发点——计划要能够轻松完成 （以免考核 扣分），资金预算先多报再说（实际批多少是什么的事儿），预见不到的就先估计个大概数，， 基础数据不准确，成为