流动资产管理与长期资产管理.pdfVIP

第四篇 资产管理 第十三章 流动资产管理 第十四章 长期资产管理 第十三章 流动资产管理 ◼ 流动资产指的是一年内以及超过一年的 一个经营周期内能够转换为现金的资产。 主要包括现金及有价证券、债权资产和 存货资产等。 ◼ 第一节 现金管理 ◼ 第二节 应收帐款管理 ◼ 第三节 存货管理 ◼ 第四节 营运资金政策 第一节 现金管理 ◼ 现金也称货币资金，是指在生产过 程中暂时停留在货币形态的资金，包括 库存现金、银行存款、银行本票、银行 汇票等。 ◼ 现金具有两方面特点：