营运资金测算公式.docxVIP

（一）测算公式 营运资金需求=上年度销售收入X （ 1-上年度销售利 润率）X （ 1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数= 360/（存货周转天数+应收账 款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预 收账款周转天数） 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入 /平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入 /平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本 /平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本 /平均应付账款余额 二、测算借款人实际需要的流动资金贷款虽 （一） 计算公式 借款人实际需要的流动资金贷款虽 =营运资金虽-借款 人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资 金 （二） 各项目说明 借款人自有资金：指借款人的长期负债和所有者权 益在支持借款人长期资产之后剩余的、可用于支持营运资金 的部分，即借款人自有资金 =非流动负债+所有者权益-非流 动资产。 现有流动资金贷款：指借款人已经发生的流动资金 贷款。原贷款银行为建设银行、或流动资金贷款类额度项下 贷款用于置换/归还他行流动资金贷款的，可不扣除；借款 人短期贷款中来源于有追索权票据贴现的部分，可不扣除。 其他渠道提供的营运资金：借款人发行的除贷款外 的其他短期融资工具，如短期融资券等。