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养老保险基金制度缺陷 社会保障制度尤其是基本养老保险制 度作为国家的一项福利制度，是属于全社会 的公共福利，理应由全体国民共同孚有。不 断加快的工业化和城市化进程， 使部分农民 失去赖以生存的土地，除从政府领取低于市 场价格的货币补偿外，并未同时获得就业和 社会保障，不仅生活困难，养老更成为严重 的后顾之忧。另外农村人口老龄化的问题也 日益严重，人口老龄化带来的最直接的影响 就是需要赡养的老龄人口迅猛增加。 随着我 国人口老龄化社会的急速到来和农村体制 改革进程的加速，解决农村养老保险问题已 迫在眉睫。这些都使得有必要建立农村社会 养老保险制度。而在我国农村社会养老保险 制度中，农村养老保险基金制度存在着许多 缺陷，有必要进一部完善。 1中国农村养老保险基金制度的缺陷 农村养老保险基金流失严重 缺乏有效的监督和制约使基金流失严 重。在我国农村养老保险基金制度中，各地 农村养老保险基金的征缴、管理和发放均由 当地的民政部门一家负责， 缺乏有效的监督 和制约。因此地方政府常常利用监督机制的 漏洞，挤占、挪用、挥霍农民养老金，使基 金的安全无法得到保障。一项在江苏省的调 查表明，调查涉及的7个城市，已经流失的 资金占基金总额的35%,基金流失有地方政 府挪用，养老保险机构挪用，违规投资和违 规使用等。基金流失的另一种表现是管理费 用，一些地方农村社会养老保险的管理费用 占到实收保费的30%Z上。 在基金的正常管理中也会出现基金流 失。我国的相关政策规定，农村养老保险基 金只能购买国债或存入国有商业银行， 基金 增值渠道单一，且基金存入银行利率明显低 于给付利率，出现利率倒现象，结果是保险 费征收的越多，基金收支赤字就越大。随着 银行利率不断下调，再加上通货膨胀等因素 的影响，国家在解决农保基金支付风险上采 取单纯依靠降低个人账户给付利率消极的 做法，实际上违背了当初对已经投保农民的 承诺，农民对投保的信心大打折扣。 农村养老保险机构也在不同程度上挤 占基金。由于近几年保费收入不断下降，农 村养老保险机构的经费常处于无从着落的 状况，而财政又不补贴支持，致使农村养老 保险机构面临生存危机， 挤占基金应付日常 开支的违规现象普遍存在，也使农村养老保 险基金流失严重。 一些部门利用非法手段也是造成基金 流失的原因之一。一些农村养老保险基金部 门为自行寻求增值渠道，违规投资、担保、 挤占、挪用基金的情况时有发生，造成部分 基金血本无归。 农村养老保险基金投资渠道单一，保值 增值能力差 长期以来，我国政府考虑到国内经济尚 不稳定、资本市场发育不成熟、投资风险大 的现状，为了确保基金的安全性，将养老保 险基金的投资限制于银行存款和购买国债， 投资渠道非常狭窄。如此单一的投资渠道， 形式上保证了基金的安全，实际上却使养老 保险基金面临通货膨胀贬值的风险， 影响了 其保值增值的能力。 从养老保险基金运营的 实践来看，这种单一化的投资渠道，根本不 能保证养老保险基金保值增值的要求， 无法 实现对参保农民基金增值的承诺， 极大影响 了广大农民的参保积极性。因此，积极探索 多兀化的基金投资渠道是解决农村养老保 险基金保值增值要求的迫切需要。 缺之科学的投资风险防范机制 农村社会养老保险基金应该在确保安 全的基础上实现保值增值，其投资应当遵循 的原则之一就是安全性原则，在确保投资安 全的基础上使养老基金保值增值；投资策略 应当分散化、多样化，但目前我国农村社会 养老保险基金投资运营还没有建立一套完 整的投资风险防范运行机制，与国际上市场 经济发达国家相比还有很大差距。 2中国农村养老保险基金制度的完善 管理上 建立个人账户。建立个人账户储备积累、 缴费确定型的农村社会养老保险制度是根 据我国国情和农村实际做出的现实选择。 根 据我国国情，政府目前不可能为农村养老保 险提供巨额的财政补贴。我国农村经济发展 不平衡，农民收入差异大且不稳定，很难确 定统一的缴费标准和待遇水平。建立个人账 户储备积累、缴费确定型的农村养老保险制 度，是在总结试点经验基础上，根据我国国 情和农村实际做出的选择， 也符合国际养老 保险的发展方向。农村养老保险以个人缴费 为主、集体补助为辅、国家给予政策扶持， 有利于强化农民的自我保障意识； 建立个人 账户，农民个人缴费和集体补助全部记在个 人名下，责权清晰，既有利于调动农民参保 的积极性，也适应越来越多的农民就业多元 化、流动性大的特点；选择缴费确定型的农 村养老保险制度，个人账户基金积累期分段 计息，在制度上避免了承担无限责任的风险。 目前国际上通行的个人账户基金营运 管理模式有两种：一种是由政府部门直接负 责社保基金的营运管理。这种模式以美国、 新加坡为代表，其特点是社保基金由社会保 障部门集中统一管理，优点是管理简单，管 理、