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最新资料推荐 课件 6 外汇风险及其管理 题 主题 6 外汇风险及其管理 外汇风险 外汇风险是对由 汇率变动引起的公司赢利能力、 净现金流和市场价值未来变化可能性 的一种度量。 外汇风险的类型 三种主要的外汇风险： 交易风险、 经营风险和 折算风险。 1. 交易风险 交易风险度量的是 在汇率变动前发生的交易在汇率变动后进行结算时该笔交易的价值 该笔交易的价值变化。 交易风险衡量的是现有的用外币计价的金融合约在清算过程 中带来的 损益。 交易风险来自于： （1）用信用方法购买或出售以外币标价的商品或服务。 （2 ）用外币偿还的借、贷款。 （3 ）未履行的外汇远期合约中的一方。 （4 ）用外币表示的获得资产或负债。 2. 经营风险 又被称为 经济风险