公司备用金管理标准制度.docxVIP

公司备用金管理制 度 1 2020年 4 月19 日 备用金管理 范围 适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理 控制目标 2.1 确保所有的备用金付款都在预算内 , 保证资金使用的计划性 , 提高资金使用效率 2.2 确保所有的备用金都在个人限额内 , 并及时清账 , 以正确记录费用 , 控制坏帐风险 2.3 确保所有的备用金都得到准确和完整的记录 主要控制点 3.1 各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否 需要 , 是否在部门预算内 , 确定是否同意借款 3.2 费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理 , 金额是否需要 ; 是否经过相关程序审批 , 各程序的审批是否在规定的审批权限内 ; 是否在资金计划内 , 是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借 款单予以退回 3.3 费用会计查询财务系统个人备用金明细 , 审核借款累计金额是否在个人备用金限额内 3.4 会计主管核对备用金申请单和支付凭证 , 确认支付凭证金额是否正确 文档仅供参考 3.5 月末费用会计制做部门人员借款余额一览表 , 对未及时清帐者催款以至罚款 特定政策 4.1 审批权限 : 市场、销售和采购部 部门经理审批 __元以下的个人借款。主管副总审批 __元以上的个人借款审批限额在 __元以内 其它部门 部门经理审批 __元以下的个人借款。主管副总审批 __元以上的个人借款审批限额在 __元以内 4.2 个人备用金限额 : 市场、销售、采购部 其它部门 ? __级－－ __ 元 元 ; ? 业务主管－－ __ 元 元 ; ? 业务经理以上级－－ __ 元 元。 4.3 按照员工的级别 , 个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须参考上述申请限额 , 而且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由 __( 总经理 ) 审批。 2 2020年 4 月19 日 文档仅供参考 4.4 费用会计在 __( 规定时限内 ) 进行审单 , 并将审核批准的备用金申请单 交出纳付款 流程说明 C-12-002-002 步骤 涉及部门 步骤说明 1  相关部门  各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经办人填写备用金申请单附相关支持文件报部门经理审批。  , 并 2  部门经理  部门经理在审批权限内根据月工作计划、 资金计划审核备用金申请单借款用途是否 必要、合理、金额是否需要 , 是否在部门 预算内 , 确定是否同意借款。将不同意的 备用金申请单退回借款人 ; 将超出审批权 限的备用金申请单报主管副总审批。 3  主管副总  主管副总审批超出部门经理审批权限的备 用金申请单 , 确定是否同意借款 , 将不同意 的备用金申请单退回借款人。 财务部 - 费 费用会计依据资金计划审核备用金申请单 用会计  的必要性、合理性 , 金额是否需要 , 是否经过相关程序审批 , 各程序的审批是否在规 3 2020年 4 月19 日 文档仅供参考 步骤 涉及部门 步骤说明 定的审批权限内 , 是否在资金计划内 , 是否在部门预算内 , 将不在资金计划内和超部 门预算的备用金申请单退回经办人员 , 并要求按照部门工作计划及资金计划管理流 程的规定程序办理资金计划。 财务部 - 费 费用会计查询财务系统个人备用金明细 用会计 帐 , 审核累计借款金额是否在个人备用金 限额内 , 确定是否给予预支。将不在个人 备用金预算内或资金计划内的备用金申请 单返回 1 修改 , 费用会计根据审核经过的 备用金申请单填制付款凭证 , 办理付款。 财务部 - 会 会计主管审核付款凭证科目使用是否正 计主管  确 , 核对凭证金额与备用金申请单金额是否一致。 财务部 - 出 出纳会计根据付款凭证, 确认库存现金是 纳否满足支付 , 在不能满足支付的情况下 , 前往银行提取现金。 7.1 财务部 - 出 出纳会计前往银行提取现金。 4 2020年 4 月19 日 文档仅供参考 步骤 涉及部门 步骤说明 纳 财务部 - 出 出纳会计支付现金 , 借款人在付款凭证上 纳 签字。 财务部 - 费 费用会计根据已经审核付款的付款凭证更 用会计新财务帐 财务部 - 费 月末费用会计制做部门人员借款余额一览 表, 对未及时清帐者催款以至罚款 用会计 5 2020年 4 月19 日