公司理财及金融管理知识分析总论(ppt 57页).pptVIP

* HL公司的损益表 * HL公司的盈利能力 权益资本的盈利能力 投入资本（权益资本+债务资本）的盈利能力 * 现金流量表 用来反映企业在一定会计期间内有关现金收入、现金支出及投资与筹资活动的财务报表。 利用现金流量表可以评估企业产生现金流量的能力，企业偿还债务及支付所有者投资报酬的能力。 根据现金产生和使用的渠道，现金流量表将现金分为经营（营运）活动的现金流量，投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。 * Hl公司创造现金的能力 经营现金流量 1000(收入)-760(经营费用)-100(税金)+60(折旧) =200 营运资金增加 = 300-330 = -30 净经营现金流量 = 200-30 = 170(流入) 投资现金流量 -60(固定资产净值增加) - 60(折旧) = -120(流出) 筹资现金流量 -40(利息)-50(现金股利)+50(借款增加)=-40 总现金流量 = 170-120-40=10 * HL公司的现金流量表 * HL公司的风险 * HL公司的风险 * 企业的资产负债表模型 流动资产 固定资产 1、有形资产 2、无形资产 流动负债 长期负债 所有者权益 净营运资金 资产的总价值 投资者的总价值 * 财务管理的内容 财务管理－从资产负债表谈起 资产负债表 ——————————————————