公司内部控制培训课程(ppt 127页).pptVIP

5、职工素质控制 招聘程序 工作规范 定期培训 考核奖惩 信用保险 岗位轮换 6、风险防范控制 筹资风险防范 投资风险防范 信用风险防范 结算风险防范 担保风险防范 7、全面预算控制 预算体系建立（项目、标准、程序） 预算编制与审定 预算指标分解与责任落实 预算执行授权 预算实施监控 预算执行分析与调整 预算业绩考核 企业目标 资本预算 投资预算 利润目标 成本预算 直接成本预算 经营预算 销售预算 间接成本预算 购置处置预算 采购预算 现金预算 市场价格 8、内部报告控制 编制内部报告要求 内部报告频率和详简 内部报告体系 编制内部报告要求 反映经管责任 符合“例外管理”原则 简明易懂 及时有效 统筹规划 高 层 中层 低层 内部报告时间和内容（金字塔原则） 报告间隔长、内容从简 报告间隔短、内容从详 介乎于上下两者之间 内部报告体系 资金分析报告 经营分析报告 费用分析报告 资产分析报告 往来分析报告 投资分析报告 财务分析报告 9、电算化系统控制 一般控制 系统组织和管理控制 系统开发和维护控制 文件资料控制 系统设备、数据、程序、网络安全控制 电算化系统控制 应用控制 输入控制 处理控制 输出控制 10、内部审计控制 内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及