第8章个人所得税作业.docxVIP

第八章个人所得税法 、单项选择题 1、 在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的非雇员 （营销人员）以培训班、研 讨会、工作考察等名义组织旅游活动， 通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励， 所发生的费用，该营销人员 （）。 不缴纳个人所得税 按工资、薪金所得缴纳个人所得税 按劳务报酬所得缴纳个人所得税 按偶然所得缴纳个人所得税 2、 以下项目所得，应按 工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（ ）。 个人提供担保取得的收入 兼职收入 出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的， 出租车驾驶员从事客货运营取得 的收入 出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营， 出租车驾驶员从事 客货营运取得的收入 3、 王某持有某上市公司的股票 10000股，该上市公司2010年度的利润方案为每 10股 送3股，并于2010年6月份实施，该股票的面值为每股 2元。上市公司应扣缴王某的个人 所得税（）元。 TOC \o 1-5 \h \z 300 600 1500 3000 4、 下列各项中对稿酬所得 次”表述不正确的是（）。 同一作品再版所得，视为另一次稿酬所得征税 同一作品先在报刊连载后出版 （或相反），视为两次稿酬所得征税 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完所有收入合并为一次征税 预付或分次支付稿酬，应分次计算征税 5、 某工程师（中国公民）2012年5月被派遣到某外资企业提供业务指导，当月外资企 业支付其工资7000元（需上交派遣单位 40%,有合同证明），原派遣单位支付其工资 880 元，已知派遣单位和雇佣单位均扣缴了个人所得税，则当月该工程师应补缴个人所得税是 TOC \o 1-5 \h \z （ ）元。 337 205 69 63 6、 个人在股票认购权行使前，将其股票认购权转让所取得的所得，应按照（ ）项目 缴纳个人所得税。 财产转让所得 工资、薪金所得 股息、红利所得 劳务报酬所得 7、 下列各项中，应按 个体工商户生产、经营所得 ”项目征税的是（ ）。 个人因从事彩票代销业务而取得的所得 个人独资企业对外投资取得的股息所得 私营企业的个人投资者以企业资本金为本人购买的汽车 出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营， 出租车驾驶员从事 客货营运取得的收入 TOC \o 1-5 \h \z 8、 某公民2010年8月买进某公司债券 20000份，每份买价8元，共支付手续费 800 元，11月份卖出10000份，每份卖价8.3元，共支付手续费 415元，12月末债券到期，该 公民取得债券利息收入 2700元。该公民应缴纳个人所得税（ ）元。 977 940 697 600 9、 某外籍专家2009年9月11日来华某公司进行技术指导，中方支付月薪折合人民币 30000元。在中国工作期间境外的母公司每月支付薪金 1万美元（1美元=6.25元人民币）。 该专家一直工作到 2009年11月22日离境，其11月份应纳个人所得税税额为（ ）元。 5742.24 5729.21 7206.27 4270.83 10、某企业雇员王某 2010年12月29日与企业解除劳动合同关系，王某在本企业工作 年限9年，领取经济补偿金 87500元，领取12月工资3500元。假定当地上年度职工年平均 TOC \o 1-5 \h \z 工资为10000元，王某应缴纳的个人所得税为( )元。 5340 8258 10825 4925 11、2010年3月份某公司实行股票期权计划。 3月8日，该公司授予李某股票期权 30000 股，授予价人民币2.5元/股；该期权无公开市场价格， 并约定2010年11月8日起可以行权， 行权前不得转让。11月1日公司股票在境外上市，11月8日李某以授予价购买股票 30000 股，当日该股票的每股公开市场价格人民币 4元，问李某应该就其期权缴纳个人所得税 () 元。 3350 6000 750 9000 三、计算题 1、中国公民王某为某文艺团体演员， 2012年6月收入情况如下： 每月取得工薪收入 6000元，第二季度的奖金 4000元； 自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费 10000元； 每周参加赴郊县乡村文艺演出一次， 每一次收入3000元，每次均通过当地教育局 向农村义务教育捐款 2000元； 录制个人专辑取得劳务报酬 45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付； 为他人提供贷款担保获得报酬 5000元； 在乙国出版自传作品一部， 取得稿酬160000元，已按乙国税法规定在该国缴纳了 个人所得税16000元。 要求：按下列顺序回答问题： 计算6月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税； 计算取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税； (3计算赴郊县乡村文艺演出收入