招标代理公司规章标准制度汇编.docx

财务规章制度 总 则 为加强财务管理 ，根据国家有关法律 、法规及建设局财务制度 ，结合公司具体情况 ，制定本制度 。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上 ，严格执行财经纪律 ，以提高经济效益 、壮大企业经济实力为宗旨 ，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业 ”的方针 ，勤俭节约 、精打细算 、 在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支 ，降低消耗 ，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部 ，财务部主任协助总经理管理好财务会计工 作。 三、出纳员不得兼管 、会计档案保管和债权债务账目的登记工 作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制 ，各司其职 ，互相配合 ，如实反映和严格监督各项经济活动 。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确 、账目清楚 、日清月结，近期报账 。 五、财务人员在办理会计事务中 ，必须坚持原则 ，照章办事 。对于违反财经纪律和财务制度的事项 ，必须拒绝付款 、拒绝报销或拒绝执行 ，并及时向总经理报告 。 六、财会人员力求稳定 ，不随便调动 ，财务人员调动工作或因故离职 ，必须与接替人员办理交接手续 。 没有办理交接手续的 ，不得离职 ，亦不得中断会计工作 。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等 。移交交接必须由建设局财务科监交 。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行 《中华人民共和国会计法 》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作细则 》等法律法规关于会计核算一般原则 、会计凭证和账簿 、内部审计和财产清查 、成本清查等事项的制定 。 八、记账方法采用借贷记账法 。记账原则采用权责发生制 ，以人民币为记账本位币 。 九、一切会计凭证 、账簿 、报表中各种文字记录用中文记载 ，数目字用阿拉伯数字记载 。记载、书写必须使用钢笔 ，不得用铅笔及圆珠笔书写 。 十、公司以单价 2000 元以上 、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类 ： 1、房屋及其他建筑物 ； 2、机器设备 ； 3、运输工具 ； 4、其他设备 。 十一、各类固定资产折旧年限为 ： 1、房屋及建筑物 35 年; 2、机器设备 10 年； 3、电子设备 、运输工具 5 年； 4、其他设备 5 年。 固定资产以不计留残值提取折旧 。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的 ，不再计提折旧 ；提前报废的固定资产要补提足折旧 。 十二 、购入的固定资产 ，以进价加运输 、装卸、包装、保险等费用作为原则 。需安装的固定资产 ，还应包括安装费用 。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价 。 十三 、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次 ，对盘 盈、盘亏、报废及固定资产的计价 ，必须严格审查 ，按规定经批准 后，于年度决算时处理完毕 。 1、盘盈的固定资产 ，以重置完全价值作为原价 ，按新旧的程度估算累计折旧入账 ，原价累计折旧后的差额转入公积金 。 2、盘亏的固定资产 ，应冲减原价和累计折旧 ，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理 。 3、报废的固定资产的变价收入 （减除清理费用后的净额 ）与固定资产净值的差额 ，其收益转入公积金 ，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入 、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算 。 资金、现金、费用管理 十四 、财务部要加强对资产 、资金、现金及费用开妈的管理 ，防止损失 ，杜绝浪费 ，良好运用 ，提高效益 。 十五 、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用 。银行账户只 供本单位经营业务收支结算使用 ，严禁借账户供外单位或个人使用 ， 严禁为外单位或个人代收代支 、转账套现 。 十六、银行账户的账号必须保密 ，非因业务需要不准外泄 。 十七 、银行账户印鉴的使用实行分管并用制 ，即财务章由出纳 保管，法人代表和会计私章由会计保管 ，不准由一人统一保管使用 。 印鉴保管人临时出差由其委托他人代管 。 十八 、银行账户按月与银行对账单核对节逐笔调节平衡 。  ，未达收支 ，应作出调 十九 、根据已获批准签订的合同付款 ，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准 ，不准改变收款单位（人）。 二十 、库存现金不得超过限额 ，不得以白条抵作现金 。现金收支做到日清月结 。 确保库存现金的账面余款与实际库存额相符 ，银行存款余款与银行对账单相符 ，现金、银行日记账数额分别与现金 、银行存款总账数额相符 。 二十一 、因公出差 、经总经理批准借支公款 ，应在回单位后七天内交清 ，不得拖欠 。 非因公事并经总经理批准 ，任何不得借支公款。 二十二 、严格现金收支管理 ，除一般零星日常支出外 ，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算 ，不得直接兑付现金 。 二十三 、领用空白支