万峰大酒店财务部管理基础手册.docx

财 务 部 工 作 守 则 目 录 第一章：财务部管理概述 第二章：财务部组织结构图、岗位职责及任职资格 第三章：财务岗位工作程序和标准 第四章：财务部管理制度 第五章：酒店采购程序手册 第一章 财务部管理概述 万峰大酒店财务部 万峰大酒店财务部 起 草 财务部 财务部管理概述 审 核 签发日期 签 发 一、财务部关键工作内容及人员编制 财务部是酒店关键部门，其关键任务是遵照酒店资金运动经济规律、遵照国家财经政策、法令和会计制度，加强经济核实和财务管理，利用货币价值形式，对企业经营活动及其结果连续、系统进行统计和运算，编制会计汇报。财务部经过对酒店筹措资金、财务计划、控制、核实、分析和考评，为总经理和管理层提供需要信息和决议依据，并对企业整个赢利过程进行监督和管理。 财务管理包含各项管理措施细则和各个部门管理措施和程序，在业务上用以规范业务运作标准, 使之符合酒店业务运作要求. 这些管理措施制订, 在标准和方向上, 应依循和符合财务会计制度要求和标准。 如遇财务管理措施和财务会计制度要求内容产生矛盾或不一致时, 应以财务会计制度要求实施，而财务管理措施相关部份应暂停止实施并由酒店财务总监, 依据财务会计制度要求作出修订, 并呈报董事局审批，财务管理是经过酒店内部会计活动对经营业务控制，并经过下列几项方法去实施各项财务活动 建立严密凭证制度：酒店发生每一笔经济业务全部必需填制凭证，并根据要求程序传输，全部凭证在入帐之前全部必需经过严格审核。 建立合理会计统计、程序：依据酒店实际情况，建立一套合理会计统计程序。 建立严格日常查对制度：包含帐表查对、帐帐查对、帐证查对等，确保财务统计真实、完整、正确。 预防串通舞弊行为。 具体财务管理程序、措施和制度按各个步骤管理措施实施。 第二章 组织结构图、岗位职责及任职资格 1、组织结构图 2、岗位职责及任职资格  万峰大酒店财务部 万峰大酒店财务部 起 草 财务部 组 织 架 构 图 审 核 签发日期 签 发 财 务 部 组 织 架 构 图 财务总监 1人 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 成本控制经理1人 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 总帐主任1人 　 仓库主任1人 电脑工程师 1人 收银主任1人 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 资产会计1人 应付会计1人 总出纳1人 成本控制员1人 　 日审1人 夜审2人 领班2人 　 　 　 仓库管理员4人 收银员20人 万峰大酒店财务部 万峰大酒店财务部 起 草 财务部 财务部岗位职责 审 核 签发日期 签 发 财务部岗位职责 一、财务总监岗位职责 岗位名称：财务部总监 直接上司：总经理 管理对象：财务部全体人员 岗位职责： 1、负责建立酒店财务会计制度，组织多种财务报表呈报，组织建立会计核实系统，督促检验日常会计核实工作。 2、负责组织编制酒店多种计划，包含经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划，其中经营计划包含：长短期经营财务预算、分析、估计未来多种市场价格、人力资源和行政管理费用等预算计划。 3、控制成本，建立必需管理制度。常常检验进货、使用、库存情况，要求使用部门控制成本。依据实际情况指示库房对库房进行调整。 4、负责审核应付款并建立和维护付款制度，确保资金支付合理、正当、安全。 5、控制资本性开支，严格审查协议。对按协议进行施工项目作出估计和情况汇报，依据每十二个月项目、计划预算，预留出资金，确定资金按项目合理使用。 6、对酒店经营管理给强有力支持，包含：多种财务要求、说明、多种财务汇报、监督控制价格政策、销售政策、制订合理经营目标、控制成本费用、制订酒店信贷政策等。为了维护酒店安全，还要制订保险政策和估计酒店经营结果。 7、负责各部门直接和间接费用分摊控制，分析各部门费用支出情况，调查处理出现问题。 8、控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。 9、负责提供职职员资及福利和相关汇报计划、决算，控制人工成本。 10、负责多种协议、协议和保险协议审核。 11、遵照国家要求按时上缴多种税费及报表。 12、负责监督控制酒店财务政策和财务程序正确实施，对任何偏离酒店财务制度，使酒店财产遭受任何损失行为进行调查，并给予纠正处理，同时上报总经理和董事长。