北京第六大洲房地产开发有限公司内部控制手册体系框架分册.docxVIP

内控与风险管理手册（一） 体 系 框 架 分 册 二〇一一年一月 目 录 公司介绍 北京第六大洲房地产开发有限公司是中铁房地产集团有限公司旗下 的全资子公司， 于  2008  年 8 月  21  日在北京市朝阳区注册成立， 注册资金  2000  万元。公司目前在朝阳区已取得土地  206 亩，开 发面积  45 万平方米。 手册使用说明 1.1. 编制目的、意义及原则 1.1.1 手册编制的目的与意义 随着公司规模不断扩大、项目开发日益深入和市场竞争日益加剧，以及国家各部委、外部监管机构对公司管控力度的不断加强，为进一步加强公司内部控制，提升公司风险管理水平，实现公司健康、 良性发展，公司特编制《内控与风险管理手册》（以下简称 “本手册 ”），作为公司建立、执行、评价及维护内控与风险管理体系的指导和依据。 通过编制《内控与风险管理手册》 ，建立一套科学、系统的内部 控制体系建设的方法和规范， 为公司内部控制体系建设、 运行和维护 提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据，从而确保 公司上下思想上、 认识上对内部控制体系保持高度统一， 最终实现行 为上的统一。 1.1.2 手册编制的原则 《内控与风险管理手册》 是以财政部等五部委 《企业内部控制基本规范》及配套指引、国资委《中央企业风险管理指引》 、上交所和联交所的相关指引以及 COSO 《内部控制整合框架》和 COSO 《企业风险管理整合框架》 为基础，结合北京第六大洲房地产开发有限公司实际情况编制而成的。 1.2 手册结构 1.2.1 手册结构及内容概要 本手册包括六个分册，即《体系框架分册》 、《内部环境分册》 、《风险评估分册》、《控制活动分册》、《信息与沟通分册》及《内部监督分册》。 1.2.1.1 《体系框架分册》 描述了内部控制体系组织结构与职责， 较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，并以财政部等五部委《企业内部控制基本规范》为指引，参考《企业内部控制配套指引》 ，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对内控关注要点及相应措施进行了较为全面、系统的阐述； 1.2.1.2 《内部环境分册》 描述了内部环境的概念， 并从描述内部环境的概念及要素， 从治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化五个方面对内部环境各要素关注要点、控制措施进行阐述； 1.2.1.3 《风险评估分册》 描述风险和风险评估的基本概念，从风险评估原则、基本程序、 公司层面风险评估及应对、 流程层面风险评估及应对四个方面对风险 评估关注要点及相应措施进行阐述， 并汇编公司层面和流程层面风险 评估的相关成果及文档； 1.2.1.4 《控制活动分册》 描述控制活动的概念及分类， 从控制活动实施、 控制活动有效性评价和权限指引三个方面对控制活动的关注要点及相应措施进行阐述，并汇编控制活动的相关文档及资料； 1.2.1.5 《信息与沟通分册》 描述了信息与沟通的概念及要素，从信息采集、信息沟通、信息系统、反舞弊机制以及内部控制与全面风险管理信息平台五个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了关键控制信息； 1.2.1.6 《内部监督分册》 描述了内部监督的概念及要素，并从日常监督、专项监督、缺陷跟踪和内部控制评价四个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了相关模板。 以上六本手册相对自成一体，并与公司企业文化和制度体系相辅相成，共同构成了支撑公司有效运营的内控与风险管理体系。 1.2.2 手册的特征 1.2.2.1 管理积淀与管理创新相结合 本手册是在总结公司成立以来的管理经验及借鉴其他优秀公司 管理经验基础上编制而成， 是管理经验的沉淀和提炼。 同时将先进的 风险管理和流程管理理念融合在一起， 在推动公司业务标准化、 规范 化运作的基础上，为后续公司内控管理体系的优化奠定基础。 1.2.2.2 贯彻风险预控的管理理念 本手册贯彻以风险为导向的内部控制理念，强调事前和过程控制，在构建良好的内部环境基础上把管理风险作为内部控制的目标， 将业务活动所对应的风险以风险控制矩阵（ RCM ）的形式进行提炼，实现风险预控和标准化管理。 1.2.2.3 对现有管理体系的融入与整合 本手册以风险管控为主线，将管理理念和企业文化贯穿于其中，要求北京第六大洲房地产开发有限公司从风险的视角出发， 将内部控制的原则和方法紧密结合到制度和流程建设中，形成公司相互融合、协调一致的有机整体。 1.2.2.4 具有广泛适用性和前瞻性 本手册以财政部等五部委 《企业内部控制基本规范》 及配套指引为指导，在借鉴国际较为成熟的内部控制和风险管理框架的基础上，立足中国国情， 并充分考虑了公司的实际情况， 为各项业务活动提供了具体的操作指引