小沟小学国有资产学习管理内部控制流程大纲纲要图.docxVIP

城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图 为进一步加强和规范我校内部国有资产管理， 理顺国有资产管理 内部工作程序， 建立内部控制机制， 更好地服务于我校其他各项管理 工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国 有资产管理职能职责和实际情况， 现制定我校国有资产管理工作流程 图。 学校审批综合流程图 限额以上 县 国 提出 主管部 资 局 申请 门审核 审批 指示 限额以下 主 管 报 国 部 门 资 局 审批 备案  按主管部门或 国资局批复进 行资产处置、 账务处理及更 新资产管理信 息系统数据等 学校国有资产配置审批流程图 提出购 置计划 规定限额以上 (申请 ) 级指 规定限额以下  主管 县国 部门 资局 审核 审批 主管 定期报 部门 县国资 审批 局备案  将配置事项 购置资产 纳入年初预 并进行验 算或追加预 收、登记和 算并报财政 账务处理 局审批（附 （纳入政 县国资局或 府采购的 主管部门的 依法实施 批复文件和 政府采购） 相关材料） 说明 : 图中 “规定限额以上” 是指：用财政性资金购买价值 1 万元及以上的资产购置事 项; “规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值 1 万元以下、以及用其他资金购置资产 的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等； 2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外） ； 3、单位资产存量状况说明； 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 学校国有资产报废和报损审批流程图 规定限 额以上  主 管 部 门 审核  国资局 审批 单 位 按 规 及 时 按 提 定 进 规 定 办 出 行 资 理 入 账 申 产 处 手 续 和 请 主 管 置 账 务 处 规定限 门 报 国 资 理 部 局备案 额以下 审批 图中“规定限额以上” 的资产处置包括： 房屋建筑物、 土地、公务（含执法执勤） 用车、 股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项， 以及处置原值在 1 万元以上的其他资产处置事项。 资产报废或报损需提交的材料 1、报废（报损）申请文件； 2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二） 》； 3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票 或收据、工程决算副本、 记账凭证、 固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件 （加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明； 产价值在 5 万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；  4、资 5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件； 6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建 设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议； 8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。