公司差旅费开支规定及实施办法..pdfVIP

差旅费开支报销暂行规定 第一章 总则 第一条 范围 为了保证公司员工国内业务出差、会议、培训、考察工作与 生活的基本需要，贯彻公司控制成本费用的精神，特制定本办法。 第二条 术语和定义 a 交通费：乘坐飞机、火车（含高铁、动车、城际铁路）、轮船、 长途客车、公共汽车的费用。 b 住宿费：出差时发生的住宿费用。 c 交通补贴：出差时按天计发的市内交通费补贴及低于乘坐交通 工具标准给予的途中补贴。 d 加班交通费：公司员工加班期间因公司无班车，乘坐交通工具 发生的费用。 e 住宿补贴：出差时低于规定住宿标准给予的差价补贴。 f 伙食补贴：出差时按天计发的补贴。 第二章 差旅费报销规定 第三条 合规凭证 由税务部门监制有税务监制章并且加盖税务专用章或发票 专用章的发票（发票抬头写明 “xx 公司 ”字样）；年月日书写完 整；发票内容是与差旅费工作内容相关；票面大写与小写金额一 样；手工开具的发票应有复写痕迹；票面没有涂改的痕迹。（不 符合的发票一律不得报销）。 第四条 报销时间 所有人员出差回来后，应在 7 个工作日根据合规票据填写 “差旅费报销申请单”履行报销手续，将报销票据分类粘贴，发 生的差旅费及补贴需同时申请，不得分次分开报销；工作人员借 款出差的回公司后,应在一周内到财务及时报账,不按规定报账的, 财务在本月工资中直接扣除借款,直到扣清借款为止。 第五条 出差天数计算 出差天数以搭乘交通工具所记载的出发和到达时间计算。 如遇到交通工具晚点，需在报销单上注明。各种补贴计算应按 实际出差天数计算。出差天数的计算方法：中午 12 点前出发 按 1 天计算，12 点后出发按半天计算（具体以票据记载时间为 准，若从公司出发则考虑公司到车站或机场的时间）。不允许 只按出差天数计算空领补贴。 第六条 报销具体规定（不区分职务） a 私人购物或休闲、旅游的费用及票据不得当作差旅费报销。 b 差旅费报销实行 “谁发生的费用谁报销 ”原则。出差期间所发 生的应酬费或接待费应按接待费科目单独报销，不能与差旅费 用混在一起报销。 c 业务出差期间，出差人员先经有权审批人及办公室批准探亲的， 其绕道发生的车费、船费扣除出差直线单程车、船费，多开支 部分由个人自理。 d 公司派车出差、参加会议、外出培训、考察人员，不得报销交 通费，不享受交通补贴。 e 职工出差一般不能乘坐出租汽车，确因工作需要乘坐，需经主 管领导在报销单据上签署同意后方可报销，但不给予交通补贴 f 职工出差遗失火车票应提出书面报告，经单位领导和证明人签 字后，可报销火车票普通硬座票价、高铁/动车/城际铁路二等 座票价部分。符合乘坐卧铺的出差人员同时可享受普通硬座票 价 60%的补助费。 g 职工会务出差，会议期间的费用报销时必须提供经有签批权限 人员同意参会的会议通知文件；经公司同意外出考察的，考 察费用报销时必须提供经有签批权限人员确认的外出考察报 告。 h公司员工加班交通费用报销票据必须为交通公司出具的市内公 交车或汽车票据，出租车票非特殊情况不予报销，特殊情况 需要报销出租车票据的需附情况说明或报告，并经分管领导 审批，且票据必须是真实的合法票据，票据时间必须与加班 时间吻合。 i 财务人员应对差旅费报销事项认真审核，如发现有违规的开支， 一律不予报销。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，按公司 有关制度予以查处。 第三章 出差交通费开支及标准 第七条 公司总经理助理及以上干部、具有高级职称人员、50 岁以上（含 50 岁）的中层及以上干部（含车间主任）因公出 差，可以乘坐飞机、火车软卧、高铁/动车/城际铁路一等座或 轮船二等舱位。 第八条 其余人员因公出差，可以乘坐火车硬卧、高铁/动车/城 际铁路二等座或轮船三等舱位。 第九条 出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在火车上 过夜六小时以上；或连续乘坐时间超过 12 小时的，可购同席 卧铺票（不含高铁卧铺）。 第十条 出差人员出差任