附件2：简易计税项目业务指导.pdfVIP

简易计税项目业务指导 一、简易计税项目业务处理要求 1. 简易计税的项目不可收取增值税专用发票，只能收取增值税 普通发票，如取得专票，应与对方沟通换普票，对于无法退回的，应 注意逐张登记发票台账。 2. 简易计税的项目不涉及增值税的业务参照原规范执行。 二、简易计税项目适用单据 板块类别 表单名称 是否变动 备注 通用报销单 差旅费报销单 会议费报销单 对下计价单 材料单 动支申请单 借款单 不涉及增值税，业务处理参照原 否 业务招待费报销单 规范执行 工资计提单 报账系统 税金计提单 付款申请单 工资发放单 收款单 记账工单 对上计价单 原单据改造，新增税金相关字段 预收款单 新增单据，从收款单中抽出 增值税预缴申请单 新增单据 是 增值税预缴付款单 新增单据 其他类型收入单 新增单据，业务处理同一般计税 税务模块 销项发票申请 新增单据，适用开票申请 1.0发票台账 不涉及增值税，业务处理参照原 其他 否 1.0合同台账 规范执行 三、简易计税项目涉及增值税单据说明 （一）差旅费报销单、会议费报销单 因为一般计税项目和简易计税项目共用，故对其进行了改造，增 加了三处：“计税方法”、“增值税扣税凭证类型”、“发票信息”。填制 注意事项如下： 1. “计税方法”系统根据收集的项目信息自动带出，简易计税项 目为简易计税方法。 2. “增值税扣税凭证类型”根据收到的增值税附件类型选择，简 易计税项目由于不可收取增值税专用发票，只能收取增值税普通发 票，故系统控制只能选择 “无任何增值税可抵扣凭证”，即使取得专 票也不能登记发票批，但简易计税项目对于无法退回的专票需要逐张 登记发票台账。 3. “发票信息”，简易计税项目不可登记发票批，但需将登记其 他发票信息。如下所示： （二）对上验工计价单 1. 单据使用业务范围 收到业主对工程项目正式批复计价时使用此单据。 2. 新增字段说明 单据增加税金相关信息。 （1）计税方法：系统根据收集的项目信息自动带出。 （2）税率/征收率：根据项目计税方法自动带出，简易计税项目 为3%，可修改。 （3）不含税金额：根据工程结算明细子表中 “金额”自动带出。 （4）税额：根据工程结算明细子表中“税金”自动带出。 （5）价税合计=不含税金额+税额。 3. 表单填写注意事项 （1）债权确认明细子表“本期结算金额”填写计价含税总额。 （2）工程结算明细子表：“金额”为计价的不含税金额；“税金 科目”根据计税方法及税率/征收率自动带出；“税金”根据 “金额” 及 “税率”计算生成。 计价不含税金额=计价含税总额÷ （1+3%）×3%，其中3%为建筑 业简易计税